《投资项目评估》 清华大学出版社 苏益 第二版 期末复习提纲

投资项目评估期末复习提纲

一、名词解释

1、投资：广义：投资者为某种目的而进行的一次资源投放活动。狭义：经济主体为经济目的而进行的一次资本金的投放活动。

2、投机：所谓投机一般是指在证券或外汇市场上抓住机遇，大量套汇套利，利用价差来谋取高利的一种交易行为。

3、投资项目：在规定的期限内，为完成某项开发目标或某组开发目标而独立进行的投资活动。

4、投资特征：1、收益性。2、风险性。3、回收性。4、长期性。

5、投资结构：是指某时期在各产业中投资的比例关系。

6、产业结构：是指某时期国民经济中各产业间的比例关系。

7、名义利率：名义利率，顾名思义，就是实际计息不用的利率，只是在金融活动中或贷款合同文件上出现的利率。

8、实际利率：实际利率i，为实际计算利息所用的利率，也称为

1

有效利率。

9、市场调查：市场调查是指对拟建项目产品市场销售和供给两方面的资料作系统的收集、记录和分析，以了解产品的现实市场和潜在市场，确定其需求量，为将来市场预测和确定经济规模提供科学的依据。

10、市场预测： 指在市场调查的基础上，运用科学的方法和手段，对未来一定时期内某种产品的市场供求变化及其发展趋势进行分析测算。

11、项目必要性评估：指对所确定的拟建项目将来生产的产品或所提供的服务是否满足市场需求和得到社会承认所进行的审查、分析和评价。

12、项目技术评估：是对项目技术选择、工艺设备、引进技术等诸方面进行技术经济审查分析论证，以判断项目在技术上是否可行。

13、工艺评估：指为生产某种产品所需采用的工艺流程和制造方法的评估。

2

14、设备评估：是指对机器、机械、起重、运输及其他生产和非生产设备的评估。

15、软技术评估：是指对发明创造、知识产权、信息技术和计算机软件等无形资产的评估。

16、技术总评估：是根据技术评估的基本原则、特点，在生产工艺评估和设备评估的基础上，并结合项目性质，技术经济特点，对项目技术的先进性、经济合理性、安全可靠性进行综合分析评价，作出技术评估结论，并针对技术上存在的问题提出建议和措施，为国家有关部门提供科学的决策依据。

17、专利：是指某项发明创造的专有权，受法律保护不许他人在技术有效期内使用、仿造或出售所发明创造的产品、技术诀窍、工艺和技术等。

18、专有技术：指从事生产活动所必需的，尚未向社会公开的秘密技术知识、工艺流程、设计方案和实际经验等。此外，国际上也把有助于市场上的产品销售和具有一定商业价值的机密资料及组织手段归入专有技术范畴。

19、商标及其转让：商标是企业用来标明经营商品的一种专用标

3

志和社会认可的信誉程度，是一种无形的资产；好的商标，凝聚着社会的崇高信誉，能为企业创造丰富的收入。 商标转让是指转让商标的使用权。

20、提成率r：按提成基数的百分比来计算提成费，这个百分比就是提成率。提成率也有固定提成率与滑动提成率两种。

21、利润分享率α：是指总现金薪酬占净利润的比值。

22、销售利润率β：销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，属于盈利能力类指标。

23、固定成本：指总成本中不随年产量而变化的成本费用，主要有折旧费、摊销费、租赁费、长期负债利息和其他费用。 24、可变成本：指总成本中随年产量而变化的成本费用，主要有材料费、动力费、工资福利和流动资金借款利息。

25、经营成本：是项目生产经营阶段所发生的成本，反映企业经营业绩，不应包含与经营业绩无关的折旧费、摊销费、负债利息等。

26、税金及附加：是指项目因销售产品而发生的增值税、消费税、

4

营业税、资源税、城乡维护建设税及教育费附加。

27、投产期：是指项目投产后,由于产品的试生产，生产能力往往达不到设计能力，此时间称为投产期。

28、达产期：是指产品达到设计产量后的生产期称达产期。

29、经济寿命期：是指项目建成投产后的生产期限，即从投产开始，直到其主要设备在经济上不宜再继续使用所经历的所有时间。

30、项目寿命期：项目寿命期又称项目计算期。所谓寿命期，是指项目从建设开始，直至项目不能再运行为止时的经济活动期。

31、财务效益评估的意义：1、投资决策依据。2、贷款提供依据。 3、项目审批依据。

32、投资回收期：静态投资回收期是指未考虑资本金时间价值的投资回收所需要的时间。动态投资回收期是考虑了资本金时间价值收回投资所需要的时间（年）。

33、净现值：净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成

5

9、财务基础数据预测的主要内容、程序和原则？

答：总投资额、产品成本费用、销售收入、销售税金及附加、利润、项目寿命周期。

答：1、收集资料：可行性研究报告、政策法规、区域和同行2、鉴别评审数据资料：重新测算3、编制基础财务数据报表。 答：1、实事求是2、尊重科学3、遵守规章制度。

10、资金来源及筹资方案分析评估。

答：资金来源，1、自有资金。2、国内贷款：银行贷款、证券筹资、租赁筹资。3、国外贷款：政府贷款、出口信贷（买方信贷和卖方信贷）、国际金融机构贷款。

答：筹资方案分析评估，1、筹资结构分析。2、筹资成本分析。3、资金使用结构分析。4、利率与汇率风险分析。

11、总成本费用构成、分类及其测算？ 答：总成本费用构成

16

直接费用 总成本费用 生产成本 制造费用：生产管理费和工资 管理费用 期间费用 财务费用 销售费用 总成本费用分类 原材料 工资福利 流动资金利息 总成本费用可变成本 燃料动力 修理费用 总成本费用的估算：

材料费、燃料动力费、工资、福利费、折旧费 、摊销费、借款利息、修理费

1.材料费=单位产品材料消耗量× 产品年产量 × 材料单价 2.燃料动力费=单位产品燃料消耗量×产品年产量×燃料单价 3.工资=人均年工资×设计定员 4.福利费=工资×14％

5.折旧费=（固定资产原值－残值）÷使用年限

平均年限法、工作量法、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总

17

固定成本 折旧、摊销费用 建设期利息

和法

6.摊销费=无形资产原值÷使用年限 7.借款利息：

8.修理费=固定资产原值×修理综合费率

12、利润测算与利润分配？

答：利润包括1.销售利润。2.投资净收益。3.其他业务利润。 1、销售利润=收入-成本-税金2、投资净收益=投资收入-投资损失3、其他业务利润=其他业务收入-支出4、总利润=1+2+3 答：是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序，在国家、企业和投资者之间进行的分配。 纳税后顺序如下：1.弥补以往亏损。2.提取法定盈余公积金：按照税后净利润的10％提取。达注册资本的50％时可不再提取。3.提取法定公益金：根据《公司法》规定，按税后利润的5～10％提取。用于企业职工的集体福利设施。4.向投资人分配利润：5.未分配的利润。

13、国民经济效益评估 …… 此处隐藏：3734字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……