不良资产现状、成因及对策(4)

闺无人知”的状况建立和规范不良资产处臵的二级市场（4）加大创新力度利用多种方式处臵不良资产如银行借助金融资产管理公司或投资银行引入战略投资人用市场竞争方式出让债权或股权以不良资产出资与外国投资人合资合作处臵不良资产；以整体打包出售、信托方式、证券化等多种手段处臵不良资产（5）国有商业银行要主动参与企业改制从中寻求盘活良策在日常工作中银行信贷人员要经常深入企业加强信息采集及时了解和掌握企业改革动向在调查研究中发现问题制定相应的措施从而掌握工作的主动权信贷人员不仅要参与企业改制方案、协议、合同的制定更要参与企业的产权界定、资产评估、债权债务的清理等工作把银行信贷管理贯穿于企业转制的全过程对于危及银行信贷资产安全的问题严格按照有关政策法规进行处理防止悬空贷款行为5.强化信贷管理防止新的不良贷款产生（1）强化以人为中心的自我约束机制增强信贷人员的忧患意识和风险意识提高信贷人员的素质国有商业银行在信贷管理中要推行“严格考核持证上岗专家治行比例淘汰”的执业资格准入制度实行等级化管理（2）建立健全贷款管理责任制度包括贷款风险责任制度、审贷分离制度、贷款“三查”制度及贷款抵押制度等使新增贷款建立在严格风险管理的基础上（3）对贷款企业开展整体分析这是保证贷款合理投放和贷款质量的基础工作一是了解市场环境分析影响借款人偿还贷款的能力和意愿的因素二是结合对贷款企业

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实地深入考察来开展财务分析财务分析包括财务报表分析和财务比率分析两部分前者用来评估财务报表中每个项目后者用来评估企业的盈利能力、偿债能力、营运能力财务报表分析多注重各项目的数量、规模尤其是质量分析；财务比率分析多采用相关比率如流动比率、成本费用率等三是对企业经营管理水平的分析主要包括企业管理者的素质贷款企业的产、供、销及设备管理情况贷款企业的人力资源管理状况四是分析贷款企业的内控制度主要包括分析贷款企业的内部组织体系是否健全分析企业有无明确的岗位职责、授权与相互制约机制分析企业有无健全的规章制度依照贷款企业内控制度的健全情况决定是否给其贷款（4）建立健全贷款风险约束与激励相对称的机制实现贷款管理的责、权、利统一对积极发放贷款、按期收回贷款本金和利息收入的信贷人员应给予一定的奖励；对因工作不负责任形成不良贷款造成贷款损失的责任人进行处罚从而鼓励员工发放优质贷款提高信贷资产的质量（5）开展公关营销活动不断拓展和培植优质客户群体力争新增贷款实现零风险客户特别是优质客户是银行生存和发展的基础当前银行竞争主要是争夺优质客户国有商业银行应根据国家的产业政策、经济走势和银行选定优质客户的标准通过对经营环境中已拥有的客户资源与潜在的客户资源进行全面的调查分析时刻掌握优质客户情况并据此做出巩固老客户、拓展新客户的公关营销策略按照贷款客户质量确定授

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权、授信额度提高贷款营销效率对银行的老客户实行目录管理分为优质、一般、限制、淘汰等层次对有发展潜力、有市场的优质客户和重点行业加大支持力度努力提升一般客户限制、淘汰不良客户分批退出低效信贷市场对新发生信贷业务的客户纳入全行统一管理按比较效益原则在更大的空间选择更优质的客户培植优质客户群力争新增贷款实现零风险（6）构筑银行信贷风险管理的系统程序包括风险防范机制、风险分散机制、风险转移机制、风险补偿机制及风险法律机制使贷款从发放到收回的全过程都处于系统管理之中（7）完善和加强国有商业银行内部的稽核制度注意跟踪分析不良贷款的变化及时发现问题积极采取措施以防患于未然要开展经常性、制度化的贷款管理稽核及时认定临界贷款并对临界贷款实行重点监控跟踪监测保证贷款的完整性6.强化金融监管提高监管效率（1）充实、培训监管人员提高监管队伍素质（2）逐步实现五个转变即金融监管从行政管理为主转向以法治为主真正按照法律规定实施监管做到让银行自主经营；从合规性监管为主转向合规性监管和风险监管相结合以合规性监管为前提风险监管为主；从现场监管为主转向现场监管和非现场监管相结合对银行的“三性”指标进一步量化增强指标考核的真实性、可操作性提高非现场监管的工作质量；从依靠传统监管方法为主转向依靠现代化监管方法为主提高监管的科技含量；由外部监管为主转向外部监管与自身监管相结合

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银行业的自身监管应通过银行业的规则和惯例来约束靠银行业的自律性组织和银行内部监督机构进行（3）逐步放松对金融业务的限制促进金融创新对银行业务的限制应该从目前规定的“能做什么”转变为“不能做什么”从而为金融创新提供更广阔的空间（4）提倡适度监管鼓励适度竞争而不是以监管规则制约公平竞争（5）金融监管部门要密切监测国有商业银行信贷资产的流动性、贷款结构、存贷比例等指标加大对国有商业银行不良贷款降比工作的考核力度将不良贷款抓降措施和效果纳入对国有商业银行高级管理人员业绩考核范围对措施不力、效果较差的视情况给予机构降格、缩小业务范围、取消其主要负責人任职资格等处罚7.加快金融法制建设完善金融法律制度积极支持国有商业银行保全费产（1）在全社会大力普及宣传金融法律知识真正树立金融法治观念（2）法律要适应金融创新的发展金融创新是当今金融业的一大特色《商业银行法》应对商业银行的经营尤其是创新的经营行为作出补充规定和相应的支持（3）对《破产法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规进行修订、补充和完善从法律上明确国有商业银行处臵不良资产的主体地位和自主权利并赋予其更多的处臵不良资产的途径和手段（4）建立和完善银行债权保护的法律体系以确保债权人权益不受侵犯并强制债务人履行其偿债义务（5）加大银行债权保护的司法力度司法机关应严格、公正执法维护法律的权威性使借款人利用各种

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形式逃废国有商业银行债务的行为得到严厉制裁最大限度地保障国有商业银行债权的实现维护其合法权益

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