公司内控体系建设实施方案(2)

制活动进行测试、评估,形成《内部控制缺陷整改报告》。

提交整改报告:将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设领导小组审核批准。

初步形成《内部控制手册》试运行阶段（2014.10-2014.12） 该阶段主要内容:

根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制《内部控制手册》,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长效机制的建立；

公司试运行《内部控制手册》,充分测试《内部控制手册》风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率,并根据试运行的情况对内控手册进行修正；

下发《内部控制手册》，下发的范围为本次纳入实施范围的单位； 各单位对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报内控建设办公室,由企业管理部进行汇总整理。

《内部控制手册》定稿阶段（2015.1-2015.3）

该阶段主要依据在试运行阶段的结果,搜集各部门、各单位以及员工对内控手册的修改意见,整理并与集团公司企业管理部进行沟通、协商、讨论并汇报给内控建设领导小组审核,根据领导小组的意见予以修订,编制公司《内部控制制度》正式稿

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评审阶段（2015.4-2015.12） 该阶段主要内容：

公司依据企业内部控制基本规范中的评价要求对公司的内控建设进行自我评价，并编制2015年《内部控制自我评价报告》，在通过公司审议后上报；

通过集团公司内控体系建设审核。

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