《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明

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第一部分 水平 一、流动性 （一）期限匹配 1. 流动性比例

本指标分别 计算本币、外币及本外 币合计口径 数据。 ● 计算 式：

流动性比例 =流动性资产 /流动性负债 ×100%。 ● 指标释义：

流动性资产 包括：现 、一个月内到 期的存放同 业款项、一个月内到 期的拆放同 业、一个月

内到 期的买入返 售、一个月内到 期的债权投 资、在国内外二 级市场上可 随时变现的 债券投资、一个月内到 期的应收 资 款、一个月内到 期的应收经 营 款、一个月内到 期的预付设 备款、一个月内到 期的应收利 息、一个月内到 期的其它应 收款和其它 一个月内可 变现的资产 （均剔除不良 资产）。 流动性负债 包括：一个月内到 期的股东存 款、一个月内到 期的保证 存款、一个月内到 期的应付供 应商款项、一个月内到 期的同业拆 入、一个月内到 期的卖出回 购、一个月内到 期的银行借 款、一个月内到 期的应付利 息、一个月内到 期的应付债 券和其它一 个月内到期 的负债。 2. 90天流动 性缺口率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：

流动性缺口 率= 90天流动 性缺口/90天到期 表内外资产 ×100% ● 指标释义：

90天流动 性缺口为 0天内到期 的资产加上 90天内到 期的表外收 入减去 天内到期的 负债减去 0天内到期 的表外支出 。 （二）高流动性资 产储备水平 3.流动性覆盖 率 ● 计算 式：

流动性覆盖 率=高流动性资 产储备/未来30日 资 净流出 量 ● 指标释义：

流动性覆盖 率指标衡量 商业银行在 未来30日 内，在压力情景 下，用所持有的 高流动性资 产应对资 流失的能力 。 银 会将在 相关政策出 台后确定流 动性覆盖率 的计算口径 及指标值。 4.净稳定资 比率 ● 计算 式：

净稳定资 比率=可供使用的 稳定资 /业务所需的 稳定资

● 指标释义：

净稳定资 比率本指标 主要衡量商 业银行在未 来1年内，用稳定资 支持表内外 资产业务发 展的能力。

银 会将在 相关政策出 台后确定净 稳定资 比 率的的计算 口径及指标 值。 （三）偿债能力 5.现 利息保 障比率 ● 计算 式：

现 利息保 障比率=现 收入/利息费用 ● 指标释义：

现 收入是 指 当期以 现 形式收 到的 业 务利息收入 、手续费及佣 收入、 机构往 来利息收入 等。本指标所指 现 是指现 和现 等 价物。

利息费用是 指 当期确 认的债务资 成本，包括股东存 款、客户保证 、同业拆入、银行借款、发行债券、卖出回购等 负债产生的 利息费用。 5.1现 负债 保障比率 ● 计算 式：

现 负债保 障比率=现 收入/付息负债平 均余额 ● 指标释义：

付息负债平 均余额是指 付息负债 的平均余额 ，包括股东存 款、客户保证 、同业拆借、银行借款、发行债券和 卖出回购等 。 现 收入定 义与“现 利息保 障比率” 指标中定义 一致。 （四）筹资能力 6. 拆入比例 ● 计算 式：

拆入比例=同业拆入资 /资本净额×100% ● 指标释义：

同业拆入反 映填报机构 在全国统一 同业拆借市 场拆入的全 部资 。 6.1批发 资 比例 ● 计算 式：

批发性 资 比例=批发 资/资本净额×100% ● 指标释义：

批发性 资 为 的拆入 资 、卖出回购、借入款项以 及发行的 债等。 二、信用 （一）资产质量 7.不良 资 资产率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：

不良 资 资产率=不良 资 资产/ 资 资 产×100% ● 指标释义：

资 资 产是指 向 客户开展 资 业务 形成的资产 ，包括应收 资 款与 未实现收益 的差额、未担保余值 、 资 预 付设备款和 待转 资 资产等。计算信用 类指标及 信用 抵 补类指标时 ，应将未担保 余值、待转 资 资产等非 债权性质的 资产从“ 资 资 产”中扣除。 不良 资 资产是指 对 资 资产进行 分类后，其后三类 资资产的合 计。 资 资 产五级分类 标准参照 贷款 分 类指引》（银 发[2007]54号）等文件及相 关法规要求 执行。 7.1不良信用 资产率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：

不良信用 资产率=不良信用 资产/信用 资 产×100% ● 指标释义：

信用 资 产是指 资 产负债表表 内及表外承 担信用 的资产,包括 资 资产和经 营 的债 权类资产等 。 资 资 产定义与“不良 资 资产率”指标中定义 一致；经营 债 权类资产是 指 向客户 开展经营 业务形成 的债权性质 的资产，包括应收经 营 款和 经营 预 付设备款等 。 不良信用 资产是指 信用 资 产中分类为 不良资产类 别的部分。信用 资 产的分类标 准参照 贷款 分 类指引》（银 发[2007]54号）等文件及相 关法规要求 执行。 8. 资 质 量偏离度 ● 计算 式：

资 质 量偏离度=（已披露的不 良 资 资产- 确认不 良 资 资产）/ 确认不 良 资 资产×100% ● 指标释义：

已披露的不 良 资 资产是指 根据相关法 规及制度对 信用 资 产分类后反 映的不良信 用 资产 余额； 确认不 良 资 资产是指 部门通过 现场检查、非现场 和外部审计 等方式对机 构披露的不 良 资 资产进行核 实或调整后 的余额。 8.1信用 资产质量偏 离度 ● 计算 式：

信用 资 产质量偏离 度=（已披露的不 良信用 资产- 确认不 良信用 资产）/ 确认不 良信用 资产×100% ● 指标释义：

已披露的不 良信用 资产是指 根据相关法 规及制度对 信用 资 产分类后反 映的不良信 用 资产 余额； 确认不 良信用 资产是指 部门通过 现场检查、非现场 和外部审计 等方式对机 构披露的不 良信用 资产进行核 实或调整后 的余额。 8.2逾期 天以上 资 与不良 资 比 例 ● 计算 式：

逾期90天 以上 资 与不良 资 比例 =逾期90天 以上 资 资产（/次级类 资 +可疑类 资 +损失类 资 ）×100％ ● 指标释义：

资 五 级分类标准 参照 贷款 分 类指引》（银 发[2007]54号）等文件及相 关法规要求 执行。 资 资 产的定义与 “不良 资 资产率” 指标中定义 一致。 （二） 缓释 9. 资 缓释比例 ● 计算 式：

资 缓释比例 =（ 资 物可回收 额-未担保余值 + 资 抵 质押物可回 收 额+客户保证 ）/ 资 资 产×100％ ●指标释义：

资 物可回收 额是指报 告期期末的 时点上 资 物 的可回收 额。 物是指 向承 人 开展 业 务而 出的 标的资产。 未担保余值 是指在 余值中扣除 承 人或与 其有关的第 三方担保、以及独立第 三方担保后 的余额。 余值是 指在 期 届满时 物的可回收 额。 抵质押物可 回收 额是 指按照 担保法》规定，债务人或第 三方转移或 不转移占有 权，向 提供的 作为债务担 保的财产的 可回收 额 。 可回收 额 是指 允价 值减去处置 费用后的净 额与预计未 来产生现 流量的现值 两者之间的 较高者。

客户保证 是指客户向 存入，约定如果 期结束时 未发生客户 违约，将由 返还 客户的资 。 资 资 产的定义与 “不良 资 资产率”指标中定义 一致。 9.1信用 资产缓释比 例 ● 计算 式：

信用 资 产缓释比例 =（ 资 物可回收 额-未担 …… 此处隐藏：3038字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……