备用金管理办法（会签版）20121217100

Q/SDYG

沈阳地铁集团有限公司 运营分公司管理文件

备用金管理办法

沈阳地铁集团有限公司运营分公司

备用金管理办法 Q/SDYG.0-Ⅰ-YY.00-016-2012.C

主要修编人 王涤飞 编制部门 编制中心 分管领导 批 准 发文字号 发布日期 李 亮 宋延斌 岳红旗 岳红旗 归口部门审核人 徐 佳 审核部门 审核中心 审核领导 日 期 李文哲 李 乐 王云帆 2012年 月 日 受控文件 2012年 月 日 Q/SDYG.0-Ⅰ-YY.00-016-2012.C 2012年 月 日 实施日期

文件修改记录

修订 次数 0 1 2 版本 2010.A 2011.B 2012.C 修改人 杨秀春 杨秀春 王涤飞 修改部门 财务部 财务部 财务部 批准人 岳红旗 岳红旗 岳红旗 实施日期 2010年8月20日 2011年5月24日 2012年 月 日

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1 编制目的

为规范沈阳地铁集团有限公司运营分公司（以下简称分公司）备用金管理，明确备用金的使用和保管，保证资金安全及有效控制资金占用，特编制本办法。

2 适用范围

本办法适用于分公司备用金的使用及保管。

3 编制依据

《企业会计制度》

4 职责

4.1 财务部

（1）负责制定备用金配发标准。

（2）负责车站备用金的配发，并对其使用情况进行指导、监督、检查。 （3）负责每年末对各车站备用金进行盘点。 （4）负责协调与银行备用金兑零事宜。

（5）负责个人备用金（主要指用于采购、客伤处理等）申请审批，并对使用情况进行指导、监督和检查。 4.2 收益部

（1）负责对车站备用金的申请进行会签。 （2）负责对车站备用金业务进行例行检查。 4.3 站务一部/二部

（1）负责车站备用金的申领、使用、保管和管理。 （2）客运值班员对车站备用金的具体使用和保管负责，。 （3）值班站长和站长对车站备用金负管理责任。 4.4 其他使用部门

（1）负责备用金的申领、使用、保管和管理。

（2）申请人对备用金的具体使用、保管负责，对备用金的损失负赔偿责任。

5 定义和分类

5.1 定义

备用金是指分公司拨付给各部门或工作人员用作售票业务、零星采购业务、

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紧急情况等特定用途的款项。 5.2 分类

5.2.1 备用金按使用对象分为车站备用金及个人备用金。

5.2.2 车站备用金指放于车站用于车站售票业务需求的备用金，日常使用过程中金额保持不变（紧急情况下用于客伤事件除外），会计账簿中以“车站”反映。 5.2.3 个人备用金指由申请人员负责具体管理的备用金，即按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。会计账簿中以“个人”反映。

6 一般规定

6.1 备用金的使用须按规定审批程序办理申请。申请时须写明申请部门、申请人、申请类别、申请用途及申请时限。

6.2 备用金的申请人须工程师及以上级别人员。

6.3 备用金使用须按申请用途专款专用，不得超范围使用，不得挪作他用。

7 车站备用金的管理

7.1 范围

7.1.1 车站备用金用于车站售票业务需求，包括与银行兑零、为乘客找零、为乘客兑零、TVM补币、售票员售票配备用金。

7.1.2 车站备用金紧急情况下可用于乘客受伤时的应急基金。 7.2 备用金定额

车站备用金主要根据各车站硬币流失量、TVM每日合理补币金额及配给售票员所需金额计算配发。由站务一部/二部提出初次配备和中间调整申请，报财务部审批。 7.3 申领和配发

7.3.1 车站备用金首次申领和配发

7.3.1.1 车站备用金首次申领，由站务一部/二部提交备用金分币种需求计划，填写《备用金申请表》（附录A），经审批后，由财务部配发。

7.3.1.2 车站备用金首次配发时，财务部按实际应配的数量直接配送至车站。 7.3.2 车站备用金增加

7.3.2.1 因车站客流等情况发生变化，需要增加备用金时，由站务一部/二部提出中间调整申请，填写《备用金申请表》，经审批后交财务部办理增配业务。

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7.3.2.2 车站备用金增配时，财务部按照实际应增配金额配送至车站站长。 7.3.3 车站备用金减少

7.3.3.1 因车站客流等情况发生变化，需要减少备用金时，由站务一部/二部提出申请，上交备用金减少金额计划，填写《备用金申请表》，经审批后上交财务部。

7.3.3.2 车站备用金减少时，车站按实际应减少的数量直接送行。车站备用金送行时须与票款分别填列现金缴款单，并注明“车站备用金送行”字样。 7.3.4 节假日增配临时备用金

7.3.4.1 节假日增配临时备用金，由站务一部/二部提前三周将增配方案交财务部。

7.3.4.2 审核通过后，站务一部/二部至少提前一周到财务部办理借支手续。7.3.4.3 节假日增配的临时备用金须在节后两个工作日内以送行的方式归还。 7.4 与银行兑零

7.4.1 与银行日常兑零，车站须将兑零需求提前两个工作日电话通知银行。 7.4.2 节假日车站需增配硬币时，站务一部/二部提前三周汇总各站的硬币需求，向财务部申报节日所需增配硬币量，财务部负责与银行联系兑换。 7.4.3 集中兑零车站将各车站须兑零的纸币整理好，与银行进行交接。 7.4.4 集中兑零车站在收到兑零硬币后，须检查确认硬币封箱上的封签是否完好，同时按封签上的累加金额与银行办理交接；若交接时发现封签破损，须与银行当面确认封包金额是否正确后再办理交接。

7.4.5 兑零的硬币如出现机币、假币、残币、外币的情况，车站将此类硬币加封后与银行兑换相应金额的硬币。

7.4.6 车站如在兑零过程中与银行发生争议，上报站务一部/二部、财务部后，由财务部组织站务一部/二部、车站与银行沟通协调解决。 7.5 日常管理

7.5.1 车站备用金每次进出库（保险柜）均须做好记录，每日运营结束后须清点备用金金额，做到账实相符。

7.5.2 客运值班员每日给售票员及TVM配备用金时须填写相应票务记录表，交接班时做好备用金交接记录。

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