3借款制度及审批流程

借款制度及审批流程

1．目的

加强公司的借款管理，完善借款审批制度。 2．范围

适用于公司全体人员各项借款的管理。 3．职责

各部门部长、财务主管须严格按照借款审批标准，审核借款单据，报总经理审批。 4．定义

公司全体职工的个人借支（借支工资、生活费、借款办事)均属于本制度规定范围。 5．工作内容：

5.1借款标准及审批程序 5.1.1总则

5.1.1.1为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特

制定本标准及程序。 5.1.2借款审批及标准

5.1.2.1项目部个人借支每月上限为伍佰元整（含生活费借支），入职时间十五天以上方可借

支。如有特殊情况申请超限额借支时，须先报请公司财务经理和总经理核准后，方可借支，借支单一律由入帐，出纳员每月须登记所有借支明细账，在发放借款人工资时扣除。 5.1.2.2出差人员借款，必须先到财务部领取"借款单"，填写后，先经部门主管和总经理同

意，由财务经理审核，再由总经理审核批准后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

5.1.2.3其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同前款办理。

5.1.2.4试用人员借支旅差费或临时借款须由正式员工代办相关手续，若借款人未能偿还借

款，代办人应负有连带责任。

5.1.2.5借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三

天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 5.1.2.6 借款5000元以上需提前一天通知财务部以便备款； 6.表单

借款单样式

7.工作流程

公司

借款流程

8、借款明细台帐

审核： 制表人：