企业风险评估报告范本(备案本)(3)

1 风险评估工作简介

1.1 风险评估背景

当今企业所处的市场环境是剧烈变化的，国家政策的调整、行业竞争的 加剧、应用技术的革新等都给企业的生存和发展带来诸多不确定性。与此 同时，企业内部由物力、人力、财力和技术构成的系统也是动态变化的， 这种变化同样给企业的生存和发展带来诸多不确定性。没有任何企业是在 无风险的环境中运营的，企业要实现一定的经营目标必须要承担相应的风 险。而大多数的企业则希望尽可能稳定地实现经营目标，因此，风险管理 就被越来越多的企业，尤其是国有大中型企业提升到越来越重要的地位。

****重工科技发展股份有限公司（以下简称：“**”或“公

司”）创建于1992年，2000年10月在深交所上市（股票代码**）、 2010年12月在香港联交所上市（股票代码**），是中国工程机械装备

制造领军企业，全国首批创新型企业之一。主要从事建筑工程、能源工程、 环境工程、交通工程等国家重点基础设施建设工程所需重大高新技术装备 的研发制造。

**以产品系列分类，形成混凝土机械、工程起重机械、城市环卫

环保机械、建筑起重机械、路面施工养护机械、基础施工机械、土方机械、 专用车辆、液压元器件、工程机械薄板覆盖件、消防设备、专用车桥等多 个专业分、子公司，拟打造一个国际化工程机械产业集群。

对于**而言，风险管理的重要性可以从以下两个方面来看：

（1） 从外部监管要求来看，财政部、证监会等五部委提出了更具体的

要求：

? 财政部等五部委于2008年6月28日联合发布了《企业内部控制

基本规范》，要求上市公司于2009年7月1日起开始实施，执行

基本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我

评价，披露年度自我评价报告。

? 财政部五部委于2010年4月26日联合发布了《企业内部控制配

套指引》，要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司对

内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时

聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具

审计报告。在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司

自2012年1月1日起对其施行。

? 深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》

要求上市公司披露内部控制自我评价报告和注册会计师对公司财

务报告内部控制情况的评价意见。公司应于每个会计年度结束后

四个月内将内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见报送深

交所，与公司年度报告同时对外披露。

**作为深交所及联交所两地上市公司，又是具有国有性质的企 业，需要满足企业内部控制和风险管理方面的监管要求。

（2） 从自身需求来看，随着工程机械装备的连年翻番“井喷”似的发

展，大量优秀企业的加入使得市场竞争将会异常激烈。2010年，** 营业收入达321.9亿元，2011年经营目标为营业收入500亿元，要想在激 烈的市场竞争环境中取得优势，只有加速新技术新型号开发、推进商品转 化节奏，强化成本、质量控制，关注信用管理等重大风险才能实现经营目 标。正是在这种背景下，以风险为导向的内部控制作为一种科学的管理手 段，将帮助公司识别评估经营管理中的机会和风险，赢得先机。

1.2 风险评估目标及工作范围

风险评估是内部控制管理体系建设中的基础工作，目的在于搭建以风 险为导向的内部控制管理体系的整体框架，全面、客观地辨识、分析和评 价企业的风险事件，抓住内部控制的主要环节，以聚焦有限的管理资源， 实现内部控制为公司战略目标保驾护航的目的。

风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标 相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。风险评估是内部控制系统的 基础组成部分，要使控制制度发挥其应有的作用，企业必须清楚所面临的 风险，并对整个企业的风险进行定性或定量的评估，然后针对风险评估的 结果采取相应的控制活动。风险评估是一个持续反复的过程，一次风险评 估并不能一劳永逸。因此，应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续 收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，根据情况的变化 及时调整风险应对策略，以避免由于原来选择使用的风险应对策略无效而

影响内部目标的实现。特别是当企业经营活动所处的外部环境发生变化时， 企业必须保持应有的灵敏度，针对变化的外部环境进行相应的风险评估， 以使企业的目标在变化了的外部环境中得以实现。企业只有建立比较完善 的风险评估系统，才能真正完善其内部控制。

1.2.1 风险评估目标

风险评估是一项复杂和琐碎的工作，涉及面广，影响范围大，注重系 统性、全面性和客观性，同时又具有持续性。本次风险评估工作有以下两 层目标：

（1） 直接目标包括：

? 形成**风险事件库，为下一步的内部控制管理工作奠定基

础；

? 统一风险评价标准，完成风险量化分析，对风险进行轻重缓急排

序，使内控在控制体系框架及相关内容更具合理性和针对性；

? 使公司内部控制工作符合外部监管的强制性要求。

（2） 间接目标包括：

? 通过项目实施中的培训活动来加深**员工对风险管理的认

知，初步了解公司现有的风险管理水平，为风险管理改进奠定基

础；

? 通过全员参与风险事件的辨识工作来提升员工整体的风险意识和

水平，统一风险管理语言；

? 通过对公司管理层的风险及内部控制访谈了解高层所关注的风险

点，促进内部控制及风险管理文化自上而下的建设。

1.2.2 风险评估的范围

本次风险评估工作范围为，根据2008年6月财政部及五部委发布的《内 部控制基本规范》及2010年4月发布的《内部控制应用指引》相关规定， 及**公司的经营状况、业务特点，参照国务院国资委发布的《中央

企业全面风险管理指引》框架要求，对公司的战略风险、市场风险、运营 风险、财务风险、法律风险五大方面进行了评估。

篇三：企业风险评估报告

企业风险评估报告

为进一步深入了解并掌握企业的生产及发展现状，确保生产源头质量安全，找出企业在生产质量管理中存在的薄弱环节和安全隐患，以其加强监管，强化生产质量管理，提高企业质量管理水平，确保生产质量安全。 一、 风险评估的主要目标 …… 此处隐藏：841字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……