公司营运资本管理改善措施

公司营运资本管理改善的措施探析

摘要：要想提高我国企业的营运资本管理水平，必须采取正式和科学、合理的营运资本政策。本文分析了公司营运资本管理改善的措施。希望本文的研究能为我国公司营运资本管理问题的改善带来一定的指导作用。

关键词：营运资本；管理改善；措施

中图分类号：f032.1 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）06-0-01

营运资本（又称营运资金）管理的好坏将直接影响企业的生产经营活动，同时也会影响企业的盈利能力。在我国公司中大部分营运资本管理中具有一定问题，以下本文提出了具体的改善措施。

一、建立货币资金支付制度

1.建立授权审批制度，各司其职，杜绝一条龙作假的现象

货币资金支出审批手续的规范化、制度化，既可减少某些不必要的支出，也可以防止侵吞和挪用行为发生。具体可以包括：①授权权限，即审批人应当根据批准制度的规定，在授权范围内进行审批；②授权批准程序，有关部门或个人用款时，应当向审核人提交支款申请书，并应附有关的单证。审核人应对该申请的真实性、合法性进行审核，并核实该笔业务的手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，对不符合规定的支付申请，审核人应当不予办理。

2.建立健全的货币管理制度