税收筹划2014郑大在线测试题汇总(5)

《税收筹划》第07章在线测试

《税收筹划》第07章在线测试 剩余时间： 52:30 答题须知：1、本卷满分20分。 2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。 3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。 第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、以下征收企业所得税的有（ ） A、个人独资企业 C、个体户 B、合伙企业 D、有限责任公司 2、以下说法不正确的是（ ） A、在投资回收期内，如果税制发生变化，会影响前期投资收益的实现。 C、转让定价是适应公司组织形式和管理结构变化应运而生的一种避税方式。 B、企业可以事先测算各种经营项目流转税负，以便作为企业从业的依据之一。 D、不论企业的资本结构如何，企业的税负不受影响。 3、税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，不足弥补的，可以逐年连续弥补，但弥补期限最长不得超过（ ） A、2年 C、5年 B、4年 D、10年 4、以下说法正确的是（ ） A、企业投资决策是一个十分复杂的过程，它的制定仅与当前现行的税收制度有关。 C、企业进行投资决策所关心的是企业投资所获得的所得税后净收益。因此，企业所得税对企业投资决策的影响最为明显。 B、我国现行税收制度中关于所得在不同行业之间税收负担的差别不明显。 D、企业在进行直接投资时，兴建新企业和收购现有亏损企业没有区别。 5、跨国企业在销售过程的税收筹划中可以进行的筹划不包括（ ） A、企业销售地点的税收筹划 C、销售收入税收筹划 B、合并盈利和亏损的销售机构 D、销售分支机构的税收筹划 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、一般来说，设立分支机构进行决策时应考虑以下哪几点？（ ） A、纳税义务是否有限 B、公司间亏损可以能否冲抵 C、纳税筹划难易程度 D、企业内部利润分配政策

2、投资结构对企业税负以及税后利润的影响主要体现在哪些方面（ ）

A、税基的宽窄 B、纳税范围 C、税率的高低 D、纳税成本的高低

3、企业投资过程的纳税筹划包括（ ）

A、投资收回的期限 B、投资规模水平的确定 C、投资项目的确定 D、投资伙伴的选择

4、企业合并对流转税有哪些影响（ ）

A、合并可以减少部分增值税 B、合并可以减少部分营业税 C、合并可以减少部分消费税 D、合并可以减少被并公司的所得税

5、以下关于投资方转让股权的税收筹划的叙述中正确的是（ ）

A、投资方企业将股权对外转让，会造成应缴所得税增加

B、被投资企业可以在转让之前将累积的未分配利润分配以减少税负 C、外商个人从中外合资经营企业分得的股息、红利、免征所得税 D、投资方企业转让股权可以通过税收筹划免除全部税负

第三题、判断题（每题1分，5道题共5分） 1、企业常设分支机构税收管理一般要求在经营地申报纳税，收入全额上缴总机构。 正确 错误 2、关联转让定价的应用不会带来进行避税调查和调整纳税的风险。 正确 错误 3、技术改造选择最佳时间有利于降低税负。 正确 错误 4、企业分立要以追求税收利益为目的，其他因素可以不用考虑。 正确 错误 5、企业可以对融资租入的设备计提折旧，这些折旧可以在税前扣除。 正确 错误 交卷

《税收筹划》第08章在线测试

《税收筹划》第08章在线测试 剩余时间： 47:21 答题须知：1、本卷满分20分。 2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。 3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。 第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、下列所得中，免缴个人所得税的是（ ） A、年终加薪 C、个人保险所获赔款 B、拍卖本人文字作品原稿的收入 D、从投资管理公司取得的派息分红 2、个人参加笔会现场作画取得的作画所得属于（ ） A、工资薪金所得 C、劳务报酬所得 B、稿酬所得 D、个体户经营所得 3、某人2011年10月份取得工资收入3000元，稿酬收入3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元捐给受灾地区，则其当月应纳个人所得税为（ ） A、75元 C、290.6元 B、215.6元 D、257元 4、某职员2011年12月月薪2400元，单位向社保基金管理中心为其扣缴基本养老保险160元、基本医疗保险40元、失业保险10元；并代扣其供暖费500元，则其当月个人所得税为（ ） A、95元 C、9.5元 B、74元 D、0元 5、新税法规定的个人所得税起征点是多少（ ） A、1000元 C、3000元 B、2000元 D、3500元 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人是（ ） A、在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人 B、在中国境内无住所且不居住的个人 C、在中国境内无住所，而在中国境内一个纳税年度内居住超6个月不满1年的个人 D、在中国境内有住所的个人

2、下列项目中计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元的有（ ）

A、稿费3500元

B、在有奖销售中一次性获奖2000元 C、提供咨询服务一次取得收入3000元 D、转让房屋收入100000元

3、下列应计算征收个人所得税的收入有（ ）

A、有奖发票中奖700元 B、学生勤工俭学收入1000元 C、邮政储蓄存款利息200元 D、保险赔款2000元

4、计算个人转让住房应缴个人所得税时允许扣除的合理费用指：（ ）

A、住房装修费用 B、住房贷款利息 C、手续费 D、公证费

5、对个人所得缴纳个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有（ ）

A、利息、股息、红利所得 B、稿酬所得 C、财产转让所得 D、偶然所得

第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）

1、超过政府规定标准缴纳的失业、养老、医疗保险，其超过规定缴付的部分应计入职工当期工资、薪金收入，依法计征个人所得税。

正确 错误 2、某作者由出版社出版一部小说，取得稿酬3万元，该书在北京晚报上连载刊登，连载完后报社支付其稿酬2万元。该作者的两笔稿酬应合并缴纳个人所得税。 正确 错误 3、个人购买国家发行的金融债券和企业债券的利息免税。 正确 错误 4、承包经营、承租经营的承租人取得的所得，一律按照个人所得税法中的五级超额累进税率计算其应纳税额。 正确 错误 5、取得应税所得但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。 正确 错误 交卷