我国中小商业银行不良资产成因与对策分析

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我国中小商业银行不良资产成因与对策分析

作者：陈梓伟

来源：《财税月刊》2017年第10期

摘 要 我国目前处于经济转型升级的关键历史时期，经济的发展与转型不是一味的求新，求速，而是在于求质。商业银行的不良资产的累积与呆滞在一定程度上冲击着我国经济金融的稳定与发展，影响了金融市场的功能实现。对于中小商业银行来说，不良资产更是困扰其自身发展的重要因素。而且由于中小商业银行自身规模、实力、能力等方面的约束，不良资产在资产的比重也是相对较大的。因此，本文旨在对我国中小商业银行不良资产成因进行研究与分析，并提出相应的对策，以供参考。 关键词 经济转型；商业银行；不良资产 一、前言

不良资产是银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。据银监会披露，截止2016年年末，我国商业银行不良贷款余额1.51万亿元，趋势虽然有所缓解，但就存量来说，仍处于较大的量点。本文主要聚焦的是中小商业银行的不良资产问题，因为由于其相对大型国有商业银行来说，规模、能力与实力等方面都存在着不足，面临的由于不良资产导致的一系列问题更加的严重且深刻。

二、中小商业银行不良资产成因 （一）贷前未尽职调查，缺乏专业意识

放贷前对贷款申请方进行尽职调查是每个商业银行贷款流程中的首要步骤，也是相对重要的一环。尽职调查一方面是贷款申请方自主填写相应的资料，中小商业银行进行核实。另一方面是中小商业银行主动的收集相应资料或者进行实地勘察了解。然而由于现实中，中小商业银行可能会因为核心成本、实地调研成本、时间成本方面原因，弱化了尽职调查的作用，再加上由于信息不对称的存在，贷款申请方会有意的隐瞒对自己信用审核不利的信息，并有意的放大一些有利申请贷款数额的信息。因此这两方面的原因都会导致贷款质量相对劣质，这两方面的原因其实质也是中小商业银行没有进行充分、完善的尽职调查所导致的，当然，不可否认的是，中小商业银行可能会因为员工专业水平的缺乏，导致未能发现贷款申请方的信息资料问题。

（二）只贷不管，跟踪不及时

只贷不管是中小商业银行在对申请贷款的企业贷款后的过程中所存在的现象，即中小商业银行在放贷后，没有遵循相应的行业规范与文件要求，没能够及时的跟踪企业使用贷款的情况