小学资产清查工作报告样板(2)

固定资产清理后，资产账务上还多XX元，原因是学校

一批固定资产2015年9月17日报废后，由于未及时交接，造成学校财务账上没有及时变更，目前该批报损资产已于2016年7月7日变更处理。

附：1.XX小学国有资产清查工作方案。 2.相关证明材料。

XX小学 2016/07/14

XX小学2016年固定资产清查工作方案

为了全面摸清全市行政事业单位“家底”，进一步强化行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，根据《浙江省财政厅关于开展全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》（浙财资产〔2016〕10号）和《桐乡市

财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》（桐财发〔2016〕33号）精神的有关要求，决定组织开展全市行政事业单位资产清查工作。为保证资产清查的顺利开展，现就有关事项特制订本项方案：

一、组织领导 组 长：XX 副组长：XX

成 员：（第一小组）XX XX

（第二小组）XX XX （第三小组）XX XX

二、工作目标

（一）全面摸清家底。对行政事业单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映单位资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。

（二）完善监管系统。通过资产清查，健全全市行政事业单位资产管理基础数据库，充实全市行政事业单位国有资产管理信息系统，落实动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。

（三）实现两个结合。建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。

（四）完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总

结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全行政事业单位国有资产管理制度。

三、清查基准日、范围和内容 （一）清查基准日

以2015年12月31日为资产清查的基准日。 （二）清查范围

1.2015年12月31日以前的学校行政事业单位填报相关财务数据、资产数据和实物。

（三）清查内容

1.单位基本情况清理。根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的所属单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。（XXX7月6日前）

2.账务清理。（XXX 7月8日前）

对学校的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理要达到账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。

3.财产清查。对行政事业单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查过程中要按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，做好各类资产的清查。学校对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议。

a.资产卡片（XXX 7月6日至7日）

将所有资产卡片打印，并分类存档。完成资产清单和仪器清单的梳理。

b.实物盘点（XXX 7月8日至11日）三个小组和后勤协助 将各类资产实物进行盘点，依据资产清单和仪器清单上的数量，逐项清点核实，对缺少或多余的进行分类说明。

c.资产标签（XXX 7月8日至11日）三个小组协助

对各类盘点好的资产实物进行校对、补充和分类标签标识，做到一物一贴。

d.清查报表（XXX XXX 7月14日前） 完成报表填报和上报工作。

e.总结报告（XXX）报道（XXX）（7月15日前） 三、工作方法

（一）按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，组织开展学校资产清查工作。迎接上级主管单位抽查审计。

（二）依据资产清查结果按规定报送市财政局（国资办）。资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对，不一致的请在资产清查报告中予以说明。

（三）经过清查核实后的资产，要按照财政部的统一要求，建立健全账卡，完善管理信息，并及时将相关信息及变化情况录入资产管理信息系统，建立完整的资产基础数据库，落实动态管理。

（四）针对资产清查中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，要依据相关政策法规，建立健全各项管理制度，巩固资产清查成果，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

四、工作内容和步骤

（一）准备阶段（2016年5月中旬前） 1.升级完善资产管理信息系统并完成测试工作。

2.市财政局（国资办）组织全市行政事业单位开展资产清查业务培训。

（二）实施阶段（2016年5月中旬－7月）

1.学校自查。学校按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》的要求，对其占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，行政事业单位将申报文件、资产清查报表、专项审计报告（如未委托中介进行专项审计则无需提供，下同）和资产清查工作报告等材料7月15日之前报送主管部门，主管部门进行审核汇总后于2016年7月20日前将本部门的资产清查结果报送市财政局归口业务科室，其中：纸质材料应当包括正式文件、本部门资产清查汇总表、专项审计报告和资产清查工作报告等；电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括本部门所属行政事业单位的资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表等。

2.抽查汇总。市财政局（国资办）根据学校上报的资产清查结果抽取部分单位，组织相关专业人员对清查结果进行实地审核或委托社