部门预算编制和管理的指导思想和原则(2)

算基础信息资料以2007年10月20日为基准日，人员工资根据10月份的工资发放表进行核定。

(三)项目支出预算的编制

各部门、单位要根据《威海市市级项目支出预算管理暂行办法》(威财预?2006?33号)的要求，从严编制项目支出预算，细化项目支出内容。“一上”时，各部门单位应根据市委、市政府确定的明年工作重点和本部门、本行业的发展计划，组织好对申报项目的研究论证，按轻重缓急合理排序后编制支出项目预算表。要按规定认真填写《市级部门预算项目支出申报表》和说明，并附相关材料。市政府研究确定和上级要求配套的专项资金项目应附相关文件、方案意见、会议纪要等，基本建设类项目应附有关部门批复的可行性分析报告、项目预算及投资立项计划书等。要细化项目预算编制，所有项目必须落实到具体单位、具体项目，执行中不得随意变更。

（四）政府采购预算编制

政府采购预算是部门预算的辅助支出预算，市直部门应根据政府集中采购目录及采购限额标准，将基本支出预算和项目支出预算中需要进行政府采购的项目，按政府采购项目分类、采购品目、数量、金额和资金来源编制政府采购预算。政府采购预算执行将通过编报政府采购计划具体实施，对未在预算中编报政府采购项目预算的，财政部门不予批准政府采购计划。

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三、2008年部门预算的编报时间

2008年部门预算编制仍采取“二上二下”的程序编制。为保证2008年部门预算编制工作顺利进行，部门编报时间安排如下：

（一）一上阶段（2007年10月31日前）。市直各部门单位按统一的部门预算编报格式完成本部门单位预算的编报工作，并将预算表、项目支出申报材料连同数据软盘报送市财政局对口业务科室和预算科。“非税收入征收计划表”和“非税收入征收成本核定表”于10月12日前报送市非税收入管理处。

（二）一下阶段（2007年11月1日至11月15日）。财政部门根据各部门上报资料，经过审核论证，结合市级财力状况，经综合平衡后，确定并下达部门支出预算控制数。

（三）二上阶段（2007年11月16日至11月30日）。市直部门单位根据预算指标控制数，编制本部门的细化预算和政府采购预算，并将部门预算报表连同数据软盘分别报送市财政局对口业务科室和预算科。基础信息资料有变化的一并上报。

（四）二下阶段。财政部门对各部门报送的部门预算草案进行审核、汇总、综合平衡，将汇编的市级预算（草案）报市政府审定后提交市人民代表大会审议。市人代会批准市级预算之日起30日内，正式批复市级各部门预算。各部门在市财政局批复本部门预算之日起15日内，批复所属单位

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预算。

四、2008年市级部门预算的编报要求

（一）高度重视，精心组织，确保2008年市级部门预算编制工作顺利完成。各部门单位要切实把预算编制提上单位工作的重要议事日程，加强预算编制基础性工作，早编、细编、编实、编准预算，并严格按照政府收支分类改革的要求，准确合理使用经济分类明细科目，认真填写项目支出经济分类科目内容，尽量细化到“款”级明细，以努力提高预算编制和执行质量。要切实加强对预算编制工作的组织领导。部门预算编制时间紧、任务重，要强化责任意识，确定专门班子负责组织实施。基本支出和项目支出预算建议以及部门预算草案都要经过集体研究，报送的有关报表资料，必须由部门单位主要负责人签字并加盖公章。对因部门单位不重视，考虑不周到、工作不细致，导致编制的预算不能满足正常运转需要的，预算执行中不再追加。

（二）认真做好基础工作，努力提高预算编制质量。预算一经人代会批准即具有法定效力，必须严格执行，不得随意变更。各部门单位上报的机构、编制、人员、资产等信息资料，必须真实、准确、完整。在此基础上对上报项目科学论证，合理排序。部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。

（三）确保重点，从严从紧编制2008年市级部门预算。2008年各部门单位日常公用经费综合定额继续保持2007年

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分类分档标准。由于工资制度改革和规范津补贴，今年预算执行中政策性增支因素较多，财政收支矛盾非常突出，各部门单位要贯彻厉行节约、勤俭办一切事业的思想，支出安排要精打细算，把有限的财力用到部门单位急需的事业上。

（四）深化改革，提高综合预算管理水平。强化预算内外资金结合，严格“收支两条线”管理。部门组织的各项收入，要在预算中如实反映和填报；部门的支出，根据履行职能的需要统筹安排，做到收支脱钩。切实加强行政事业性收费等非税收入的征收管理工作，对符合国家政策规定的收费，执收部门和单位要做到应收尽收，确保完成收入计划，增强政府宏观调控能力。

（五）加强财政拨款结余资金管理。各部门应加强对财政拨款结余资金的统计、分析、核查和统筹使用。在编制2008年部门预算时，各单位要加大结余资金的管理力度，努力提高财政拨款结余资金的使用效率。要结合本部门结余资金情况，提出使用计划，符合政府采购要求的要编制政府采购预算，提高预算安排的准确性。具体工作将在市直部门决算时一并布臵。

（六）加大监督力度，健全预算编制奖惩机制。市财政局将开展预算编制质量检查，结合财政专项检查对部门预算基础信息质量进行全面检查，对瞒报收入、故意少报或多报基础数据的，一经查出，要按有关规定处理。对部分重点专项资金的使用情况进行绩效评价，绩效评价结果将作为财政

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部门编制下一年度部门预算的重要参考，对绩效评价差的项目所在部门，在下一预算年度安排项目支出时，将适当减少项目支出预算。

二〇〇七年九月二十七日

主题词：2008年 部门预算 通知

威海市财政局办公室 2007年9月27日印发

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