财务工作初步意见

大华公司财务工作初步意见

一、基本制度规范

出纳岗位责任制度 张悦、汤小龙

票据管理制度 张悦 汤小龙

财务核算制度：存货、折旧、成本核算、无形及递延资产摊销 李桂侠 资金审批管理制度：权限 李桂侠 报销审核管理制度 张悦

现金盘点报告制度 张悦

财务报表制度 李桂侠

存货稽核制度 李桂侠

工资管理制度 李桂侠

固定资产管理制度 李桂侠

会计岗位说明书 李桂侠

出纳岗位说明书 张悦

二、帐套、科目设置与期初余额

内外分开、产品线核算

酒厂两套

炒货和饮料合为两套

科目设置

期初余额：实价与估价入账

三、会计报告

基本报表：资产负债表 损益表 现金流量表

财务报告：财务状况说明书

管理报表：成本表（按产品）、管理费用表、销售费用表、制造费用表

报告期：月报：每月3-5日报上月表，年报：1月15日前报上一年度报表

四、会计核算体系（减值准备、无形及递延费用摊销、成本核算）

费用归集与分配方法、各种计价方法（存货、折旧等）

五、税收政策研究与避税

六、财务用章及保管

公司章、财务专用章、发票专用章、法人代表章、现金收讫章、其他财务专用办公用品（印泥、账簿、凭证）

七、其他