第5章 项目的费用管理

第5章 项目的费用管理

项目的费用管理主要是在批准的预算条件下 确保项目的保质按期完成，其主要包括：

5.1 费用估计 5.2 费用预算 5.3 费用控制

项目费用管理

1.资源计划编制 (1)输入 1) 工作分解结构 2) 历史信息 3) 范围说明 4) 资源库描述 5) 组织方针

2. 费用估算 (1) 输入 1) 工作分解结构

3.费用预算 (1) 输入 1)费用估算

4.费用控制 (1) 输入 1)费用基准计划 2)绩效报告 3)变更申请 4)费用管理计划

2) 资源要求3) 资源单价 4) 活动历时估算

2)工作分解结构3)项目进度计划 2) 工具和技术 费用估算的工具和技 术 (3) 输出 费用基准计划

(2) 工具和技术 1)费用变更控制 2)绩效测量 3)挣得值分析 4)补充计划编制 5)项目管理软件 (3) 输出 1)修正的费用估算 2)更新的预算 3)纠正措施

(2) 工具和技术 1) 专家评定 2) 备选方案确定

5) 历史信息 6) 帐目表 (2) 工具和技术

(3) 输出 资源需求

1) 类比估算法 2) 参数模型法 3) 自下而上估算 法 4) 自上而下估算 法 5)计算机工具 (3) 输出 1)费用估算值

4)完工估算5)经验教训

图 项目费用管理框架

5.1 费用估计

费用估计指的是预估完成项目各工作所需资源 (人、材料、设备等)的费用的近似值 价格的估计是一项重要的因素 费用估计应该与工作质量的结果相联系。

1. 费用估计的内容

劳动力 原材料 分包商和顾问 租用设备和工具 差旅费

2. 费用估计的主要依赖的资料

工作分解结构WBS 资源需求计划 资源价格 工作的延续时间 历史信息

3. 费用估计的工具和方法

类比估计法 参数模型法 自下而上估计法 自上而下估计法 计算机工具

类比估计法

类比估算法就是指利用以前已完 成的类似项目的实际费用估算当 前项目费用的方法。

例4-1 某公司拟在其分公司甲地建办公楼一座。该公 司3年前曾在公司总部乙地建成相似办公楼一座。乙地 办公楼实际造价为4800万元。两座办公楼除室内地面 装饰地砖不同外，建筑结构、面积和建筑材料均相同。 甲地拟建办公楼的建筑面积为8000平方米，地面全部 铺500 500豪华型防滑瓷砖，每平米260元。乙地办公 楼室内地面铺的是印度红大理石地面砖，每平米380元。 另外，3年来人工平均工资率上涨10%,其他资源的价 格和费率均未变。在乙地办公楼的全部实际造价中， 人工费占20%。根据上述资料，用类比法估算甲地拟 建办公楼的费用。 解：甲地拟建办公楼的费用为：C 类似项目实际成本 价格调整修正值 交付成果差异修正值 48,000,000 48,000,000 20% (1 10%)

8000 (260 380) 57, , 元 5760 600 000 万元。

参数模型法

参数模型法就是指根据项目可交付成果的特征 计量参数(如电力建设项目成果的“千伏安”, 公路建设项目成果的“公里”,民用建筑项目 成果的“平方米”等),通过估算模型来估算 费用的方法。 参数模型法估算费用的精度取决于参数的计量 精度、历史数据的准确程度以及估算模型的科 学程度。

例4-2 某化工企业二期扩建项目，根据经验得知，该类项目的费用估算参数模型为：

C E (1 f1a1 f 2 a2 ) I其中C:项目估算费用； E:设备采购费用； a1:项目建筑施工费用占设备费的比例； a2:项目设备安装费用占设备费的比例； I:项目其他费用估算值(包括管理费、不可预见费等); f1:项目建筑施工费的综合调整系数； f2:项目设备安装费的综合调整系数； 现经市场调研，已知该项目的设备采购费用为2000万元，建筑施工费用占设备费的 20%,设备安装费用占设备费的15%,建筑施工与设备安装费的综合调整系数均为 1.1,该项目的其他费用估计为100万元。利用上述参数模型估计该扩建项目的估算费 用。

解：该扩建项目的估算费用为：C 20001 1.1 20% 1.1 15%) 100 2870 ( 万元

自下而上估计法

这种方法就是指根据项目的WBS,先估算 WBS 底层各基本工作单元的费用，然后逐层汇 总，最后得到项目总费用估算值的方法。 自下而上的费用估算方法精度相对较高，但是 当项目构成复杂、WBS的基本工作单元划分较 小时，估算过程的工作量会较大，相应的估算 工作费用也较高。

建设项目的费用估计过程建设项目总费用

单项工程 综合估算

预备费、建设期贷款利息、 投资方向调节税估算

经营性项目流 动资金估算

单 位 建 筑工 程费用估算

单位设备及安装 工程费用估算

工程建设及其 他费用估算

建设项目设计阶段费用估算的三级估算示意图

单项工程综合估算

单位建筑工程费用估算

单位设备及安装工程费用估算

工程建设其他费用估算

一般土建工程估算给排水、采暖工程估算 通风、空调工程估算 电气、照明工程估算 弱电工程估算 通风、空调工程估算

机械设备及安装工程费估算电气设备及安装工程费估算 热力设备及安装工程费估算 工具、器具及生产家具购置费估算

单项工程费用综合估算

系统开发项目的费用估计过程系统开发

编码 服务器 客户机 中间件 路由器

说明书 业务系统 界面 架构

使用手册 用户 管理员 程序员 帮助桌面 操作员 培训 形式

某系统开发项目的WBS上两层

某系统开发项目的WBS上两层000 系统100 系

统编码 110 服务器编码 111 服务器源编码 112 服务器目标编码 120 客户机编码

121 客户源编码122 客户目标编码 130 中间件编码 131 中间件源编码 132 中间件目标编码 140 路由器表 141 内部路由表 142 外部路由表 200 系统说明书 210 业务系统和技术设计 211 系统需求 212 系统边界 213 版本定义 220 界面设计定义 221 数据交换需求 222 界面协议 230 实施层架构 231 服务器架构

单位 000 系统 100 系统编码

人数

持续时间(天 数)

总计(工时 数)

单位成本(美元/工 时)

总计成本(美元) 2,414,360 969,400

110 服务器编码111 服务器源编码 R121 数据库管理员 R122 高级数据设计专家 R123 数据设计专家 工时 工时 工时 1 1 3 100 125 125 800 1,000 3,000 75 65 60

373,160345,600 60,000 65,000 180,000

R241 测试经理R242 高级测试工程师 R243 测试工程师 112 服务器目标编码 R121 数据库管理员

工时工时 工时 工时

11 1 1

1025 50 6

80200 400 48

7065 55 75

5,60013,000 22,000 27,560 3,600

R122 高级数据设计专家R123 数据设计专家 R231 高级CM专家 R232 CM专家 120 客户机编码 121 客户原编码 R131 PC系统分析员 R132 PC系统分析员 R241 测试经理 R242 高级测试工程师 R243 测试工程师 122 客户目标编码 R131 PC系统分析员 R132 PC系统分析员 R231 高级配置管理专家 R232 配置管理专家 130 中间件编码 …… 140 路由器表 …… 200 系统说明书

工时工时 工时 工时

11 1 1

1224 5 10

96192 40 80

6560 65 45

6,24011,520 2,600 3,600 139,200 124,600

工时 工时 工时 工时 工时 工时 工时 工时 工时 … …

1 2 1 1 1 1 1 1 1 … …

75 75 5 12 24 6 12 5 10 … …

600 1,200 40 96 192 48 96 40 80 … …

65 55 70 65 55 65 55 65 4 …… 此处隐藏：1840字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……