悦达矿业 二零零九年中期报告

悦达矿业 二零零九年中期报告

2009

悦达矿业 二零零九年中期报告

簡明綜合全面收入表截至二零零九年六月三十日止六個月

悦达矿业 二零零九年中期报告

簡明綜合財務狀況表於二零零九年六月三十日

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簡明綜合財務狀況表於二零零九年六月三十日

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簡明綜合權益變動表截至二零零九年六月三十日止六個月

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簡明綜合權益變動表

截至二零零九年六月三十日止六個月

附註：

(i) 非可供分派儲備指根據中華人民共和國（「中國」）法律及法規，於中國成立的本公司附屬公司撥自除稅後利

潤的法定儲備，以及因本集團以外幣注資入本公司於中國的附屬公司而產生的資本虧絀。

(ii) 特別儲備指本公司所發行股本的面值與根據二零零一年集團重組所收購附屬公司股本的面值之間的差異，以及作為集團重組的一部分，將一筆應付一家同系附屬公司款項資本化所產生的盈餘。

(iii) 注資指以下項目產生的視作一名股東及最終控股公司之貢獻：

(a) 股東授出的非即期免息貸款；及

(b) 一家同系附屬公司悅達實業集團（香港）有限公司（「悅達實業」）授出的非即期免息貸款。期內，來自

悅達實業的非即期免息貸款於起始日的面值與公平值的差額為人民幣16,853,000元，並確認為視作

由本公司最終控股公司江蘇悅達集團有限公司（「江蘇悅達」）及悅達實業作出的貢獻。有關詳情載於

附註14(iv)。

(iv) 其他儲備指收購額外權益所佔之採礦權中公平值與賬面值之差額。

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簡明綜合現金流量表截至二零零九年六月三十日止六個月

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簡明綜合財務報表附註

截至二零零九年六月三十日止六個月

1.

簡明綜合財務報表已按照香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）附錄16的適用披露規定及香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」編製。

鑑於本集團於本期間錄得虧損約人民幣30,000,000元，而於二零零九年六月三十日的累積虧損約為人民幣142,000,000元，故本公司董事（「董事」）在編製簡明綜合財務報表時已考慮本集團的未來資金狀況。董事相信，憑藉現有資源及未來經營現金流量，本集團將有足夠的營運資金，在財務責任於可見將來到期時有能力全數償還有關款項，並可繼續經營業務，且不會面對重大財務困難。因此，本公司按持續經營基準編製簡明綜合財務報表。

2.

簡明綜合財務報表乃以歷史成本法編製，惟若干金融工具以公平值計算。

簡明綜合財務報表所採用的會計政策與編製本集團截至二零零八年十二月三十一日止年度的年度財務報表所依循者一致。

於本中期期間，本集團已首次採用由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈，並於本集團二零零九年一月一日開始之財政年度生效的下列新訂及經修訂準則、修訂及詮釋（「新訂及經修訂香港財務報告準則」）。

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簡明綜合財務報表附註

截至二零零九年六月三十日止六個月

2.

香港會計準則第1號（二零零七年修訂）財務報表的呈報香港會計準則第23號（二零零七年修訂）借貸成本

香港會計準則第32號及第1號（經修訂）可認沽金融工具及清盤時產生之責任

香港財務報告準則第1號及香港會計準則第27號（經修訂）於附屬公司、共同控制實體或 聯營公司的投資成本香港財務報告準則第2號（經修訂）歸屬條件及註銷

香港財務報告準則第7號（經修訂）金融工具之披露改進香港財務報告準則第8號經營分類

香港（國際財務報告詮釋委員會） — 詮釋第9號及香港會計準則第39號 （經修訂）嵌入衍生工具

香港（國際財務報告詮釋委員會） — 詮釋第13號客戶忠誠計劃香港（國際財務報告詮釋委員會） — 詮釋第15號房地產建築協議香港（國際財務報告詮釋委員會） — 詮釋第16號海外業務投資淨額對沖

香港財務報告準則（經修訂）

二零零八年頒佈之香港財務報告準則之改進，惟香港財務報告準則第5號之修訂於二零零九年七月一日或之後起始的年度

期間生效

香港財務報告準則（經修訂）

二零零九年頒佈之香港財務報告準則之改進，內容有關香港會計準則第39號第80段之修訂

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簡明綜合財務報表附註

截至二零零九年六月三十日止六個月

2.

香港會計準則第1號（二零零七年修訂）引入若干用詞變動，包括簡明綜合財務報表之經修訂標題，並對呈列及披露方式構成若干變動。香港財務報告準則第8號為披露準則，要求經營分類的確認須與內部報告以用作分配分類間資源及評估其表現之財務資料所採納者相同之基準進行。過往準則香港會計準則第14號「分類報告」要求採納風險及回報法確認兩組分類（業務及地區）。過往，本集團之主要報告方式為業務分類。相比根據香港會計準則第14號確認之主要可報告分類，應用香港財務報告準則第8號並無導致本集團須重訂可報告分類（見附註3）。採納新訂及經修訂香港財務報告準則對本集團本會計期間或過往會計期間之已報告業績或財務狀況並無重大影響。因此，毋須做出過往期間調整。

本集團並無提早應用已頒佈但尚未生效之新訂或經修訂準則、修訂或詮釋。採納香港財務報告準則第3號（二零零八年修訂）或影響本集團有關其收購日期為二零一零年一月一日或之後的業務合併之會計處理。香港會計準則第27號（二零零八年修訂）將影響本集團於附屬公司擁有權權益變動之會計處理。董事預期應用其他新訂及經修訂準則、修訂或詮釋將不會對本集團的業績及財務狀況構成重大影響。

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簡明綜合財務報表附註

截至二零零九年六月三十日止六個月

3.

本集團已採納於二零零九年一月一日生效之香港財務報告準則第8號「經營分類」。

香港財務報告準則第8號要求經營分類之確認以主要營運決策人（「主要營運決策人」）所定期審閱以分配分類資源及評估其表現之有關本集團不同部門之內部報告為基礎。相反，過往準則（香港會計準則第14號「分類報告」）要求實體採用風險及回報法確認兩組分類（業務及地區），且實體「向主要管理人員作出內部財務報告之制度」僅為確認該等分類之起點。由於本公司執行董事定期審閱內部報告以評估本集團業績及分配資源，故被確認為主要營運決策人。

過往，本集團之主要報告方式為業務分類。相比根據香港會計準則第14號確認之主要可報告分類，應用香港財務報告準則第8號並無導致本集團須重訂可報告分類。

採納香港財務報告準則第8號導致計量分類損益之基準有所變動。本集團根據香港財務報告準則第8號之可報告分類與根據香港會計準則第14號的業務分類相同，即為：

— 收費公路及橋樑管理及營運（「收費公路業務」）；及

— 勘探、開採及加工處理鋅、鉛及鐵（「採礦業務」）。

悦达矿业 二零零九年中期报告

簡明綜合財務報表附註

截至二零零九年六月三十日止六個月

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