试论《巴塞尔协议》与银行的有效监管

试论《巴塞尔协议》与银行的有效监管

试论《巴塞尔协议》与银行的有效监管

内容摘要：随着我国经济的发展，银行业的进一步国际化、全球化，对于银行监管的有效性问题逐渐被引上台面。本文首先从巴塞尔协议的背景出发，试图从其发展的轨迹上找寻巴塞尔协议对于我国银行监管的意义所在。另外一方面，本文从我国本身的监管传统出发，从监管的传统和我国的监管实际案例的角度，结合巴塞尔新资本协议的建设性的内容，广泛的联系日本、西欧、美国的经验，从而探询建设银行的有效监管的途径。试图建立起以银行经理层的自身约束为首要条件，以银行内部的制度和风险评级改革为次要条件，以银行监管主管部门的监管思路和制度的变革为第三条件，以银行监管主管部门自身的制度改革为第四条件的，能够广

泛的包括对外资银行的监管和对内资银行的监管的合理的银行监管结构。

关键词： 巴塞尔协议、 对外资银行监管、 对内资银行监管

The Basel Accord and

Efficient Bank Supervision

Abstract：Going with the development of Chinese economic、the stepping internationalization and the globalization of bank, the bank supervision calls more and more attention. This thesis begins with the background of Basel Accord, trying to find the meaning of Basel Accord to Chinese bank supervision from its developing track. On the other hand, the thesis origin to the traditional Chinese bank supervision, standing the supervision tradition and the supervision case in China point, together with the constructive content of Basel new Capital Accord, reviewing the experience of Japan、West Europe、USA, consequently searching the way to construct efficient bank supervision. Trying to build a broad rational bank supervision frame which conclude foreign bank and local bank, by making the bank manger self-moral-restriction the first term、 the inherent bank system and risk evaluation revolution the second term、the bank supervisor authority supervision mode and rules the third

term、the bank supervisor authority system revolution the forth term.

Keywords: Basel Accord、Foreign Bank Supervision、Local Bank Supervision

巴塞尔协议是国际银行界关于银行以及其他相关的金融机构的监管的一个重要法律文件，是当前影响全球金融界最为深刻的风险管理原则，其重要性就如同ISO标准在质量管理中的地位。在我国加入世界贸易组织，银行业不日完全开放、国内银行业的丑闻层出不穷的今天，研究巴塞尔协议对我国银行监管的意义，并且找出一个合适的解决方案来解决我国银行监管目前

遇到的种种难题，是我们目前急需解决的问题。

1.1历史以及出台背景

巴塞尔协议的产生有一个历史的过程，一般而言，我们所谈论的巴塞尔协议主要是指源于1988年7月巴塞尔委员会制定的“关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议”，但就其系统考察而言，首先应该提到的是1961年3月的“稳定黄金市价协定”。该协定规定，当某国货币发生危机时，其他国家不仅要在一定的时间内保持该国货币头寸，而且还要把本国所需要的黄金和外汇贷给该国，以稳定各国外汇市场，保证固定汇率制的继续运行。在1972年3月，出台了旨在稳定多国货币对美元汇率的协议。它是欧洲经济共同体国家(其中绝大部分为国际清算银行成员国)为缩小共同体内部各国间汇率波动的幅度，在巴塞尔召开上述国家的财政部长会所签订的巴塞尔协议。 1988年的巴塞尔协议全称为“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议”，是由“巴塞尔银行业务条例和监督委员会”负责制定的，于1975年初成立了提议委员会，在国际清算银行的领导下工作.委员会的成员来自“十国集团”，由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国、美国等中央银行的代表组成。协议经过多年

试论《巴塞尔协议》与银行的有效监管

的征询，于1988年7月在12国颁布执行，并具有法律效力。协议主要内容有资本的组成，即风险加权的计算，标准比率的目的，过渡期及实施的安排等4部分。巴塞尔协议是80年代以来国际金融业一份十分重要的文件，其实质问题是信贷风险问题，它规定标准化比率的目标及过渡期的实施安排，资本与加权风险资产的目标标准比率，即资本充足率的标准目标要达到8％，其核心资本至少为4％。巴塞尔协议着重从资本的构成和资产的风险权重方面强调资本与资产的关系，旨在促使国际银行业在规定的期限内达到资本与风险资产的最低目标比率8%，以加强国际银行系统的稳定性，减少国际银行业竞争中的不平等，力求创造一个公平竞

争和安全经营的金融环境。

就其背景而言，从这几个协议产生的时间来看，基本上都是为了解决出现金融动荡问题。1961年3月协议之前，爆发了战后第一次大规模的抛售美元、抢购黄金的美元危机。1972年3月协议之前，美国政府宣布实行“新经济政策”，停止美元兑换黄金，导致大多数国家实行浮动汇率制，西方货币金融市场一片混乱。1988年7月协议产生时的背景就更为广泛而复杂，诸如银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争，80年代初爆发的国际债务危机解决乏力，随着金融创新加快而出现的风险加大等等，德国赫斯特银行、意大Banco Ambrosian的倒闭更是其产生的直接导火索，于是产生以通过制定银行的资本和资产间的比率，定出计算方法和标准来加强国际很行体系的健康和稳定，以及通过制定统一的标准来消除在国际金融市场上各银

行间的不平等竞争为主要目的的巴塞尔协议。

1.2修订理由

首先，从制度层面而言，1988 年巴塞尔协议主要针对十国集团“国际活跃银

行”( International Active Banks) 的风险管理状况,厘定了不同信用资产的风险权重,按风险与资本匹配的原则核定了不同信用风险的最低资本要求,并提出了8 %的最低资本充足标准。 该协议被誉为国际银行监管领域的一个划时代的文件,其基本原则、要求为各国银行及监管当局所普遍重视,已成为银行风险管理的国际基准文件。但是1988 年巴塞尔协议执行至今,也暴露出了许多缺憾与不足。该协议仅涉及银行信用风险的管理,对日益增多的操作风险及经济周期波动等引发的市场风险没有涉及。该协议还对经济合作组织(OECD) 成员国及其他国家的信用级别作了“一刀切”的无差别规定,既不合理,也不科学,对银行信息披露及金融当局的监管要求等关系

风险管理质量的重要方面也没有进行合理的规范 。

其次，从现实层面而言，进人20世纪90年代，国际金融领域先后发生了墨西哥金融危机以及1997年的东南亚金融危机，国际银行界也发生了类似巴林银行案和大和银行案这样巨大的银行破产案件，里面折射出来的问题不得不应该引起人们的重视。金融体系的安全性及其系统性风险成为最为重要的监管方面，并且银行界也呼吁并强调要加强金融监管。但显然，90年代以后强调的金融监管并非是70年代以前的“严格管制”，而是一种审慎性监管。它鼓励金融机构加强内控制度建设，强化信息披露制度，重视通过市场机制来发挥对金融机构的监督和制约作用。 也就是说，新的金融监管理论并非是对以往安全性监管理念的简单回归，而 …… 此处隐藏：23424字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……