个人外汇管理政策培训讲义 (1)

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个人外汇业务培训

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一、管理原则

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1、分类管理境内个人外汇业务交易主体 境外个人外汇业务 个人 外汇 业务

经常项目个人外汇业务交易性质 资本项目个人外汇业务

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1、分类管理境内个人 交易 主体 指持有中华人民共和国居 民身份证、军人身份证件、 武装警察身份证件的中国 公民。 指持护照的外国公民(包 括无国籍人);持港澳居 民来往内地通行证、台湾 居民来往大陆通行证的港 澳台同胞。

境外个人

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2、年度总额管理对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理个人结汇和购汇总额分别为每人每年等值5万美元 直接凭本人身份证件在银行 办理。 经常项目项下凭本人身份证件和 有交易额的相关证明等材料在银 行办理；资本项目项下按资本项 目有关管理规定办理。

总额内

超过总额

个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户， 或按照有关规定携带出境。

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3、代办规定父母、子女、配偶总额内 购汇、结汇 可以委托直系亲属代为办理 提供： 委托人和受托人的有效身份证件、直系亲属关系的户 口簿、结婚证或街 道办事处等政府基 层组织或公安部门、 公证部门出具的有 效亲属关系证明

委托人的授权书、 直系亲属关系证明。

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3、代办规定超过总额 购汇、结汇 提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料。 可以委托他人代为办理

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4、银行处理业务原则1 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立 外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明 材料的真实性进行审核，不得伪造(分拆)、变造(虚假) 交易。 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇 业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的 相关材料至少保存5年备查。 汇款机构及外币兑换机构(含代兑点)按照《办法》 规定为个人办理个人外汇业务。 3 2

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5、相关事项个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规 定办理国际收支统计申报手续。 2 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡 业务，按照外币卡管理的有关规定办理。 1

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二、经常项目个人外汇管理

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1、个人经常项目外汇收支经营性 外汇收支 个人经常项 目外汇收支 非经营性 仅指个人对外贸易 项下的外汇收支。 不受年度结汇总额 管理制约。 除贸易外汇之外的其 他经常项目外汇。 实行年度总额管理。

外汇收支

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2、个人非经营性外汇结汇个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的

本人有效身份证件 银行办理 相应证明材料 境内个人 境外个人 审核用途 审核来源

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2、个人

非经营性外汇结汇单方面转移项下相应证明材料 须符合国家规定 1、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。 2、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、 境外给付人相关收入证明。如银行存款证明、个人收入纳税凭证 等

3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;

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2、个人非经营性外汇结汇服务贸易项下相应证明材料

4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 投保外汇保险须符合国家规定 5、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明。 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入： 付款证明、 协议或合同。

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2、个人非经营性外汇结汇收益项下相应证明材料

7、职工报酬：雇佣合同及收入证明 ;8、境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配 决议或红利支付书或其他收益证明;

9、其它：相关证明及支付凭证。

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2、个人非经营性外汇结汇相应证明材料

1、房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发 票或支付通知。2、生活消费类支出：合同或发票。 3、就医、学习等支出：境内医院(学校)收费证明。 4、其它：相关证明及支付凭证。结汇单笔等值5万美元以上的， 应将结汇所得人民币资金直接划转至 交易对方的境内人民币账户。