资产评估工作底稿目录(含管理类工作底稿模表)(2009)

评估人员需要

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操作类(成本法)工作底稿目录序号 编号被评估单位会计政策调查表

名称 成本法资料 流动资产 货币资金操作工作底稿 现金盘点表 银行存款对账单 银行存款调节表 询证函 其他货币资金取证依据 交易性金融资产操作工作底稿 应收票据操作工作底稿 大额应收票据复印件、已收回票据的进账单复印件 对应的销售合同等其他有关资料； 应收款项操作工作底稿 应收账款询证函回函 应收账款替代步骤有关凭证复印件 大额款项的购销合同、协议(前10名) 收集的坏账申报审批文件。 评估风险损失综合性分析表 可疑债权调查表 可疑债权预计坏帐损失分析测算表 预付账款操作工作底稿 预付帐款询证函及回函； 批量大、金额大的预付帐款款的购货合同、协议等； 应收利息操作工作底稿 应收股利操作工作底稿 其他应收款操作工作底稿 其他应收帐款询证函回函； 其他应收款替代步骤有关凭证复印件 坏账申报审批文件。 评估风险损失综合性分析表

索引号 C1

是否适 所在册 用

项目经理 公司审 核 自查

第一部分 一、 1 (1) (2) (3) (4) (5) 2 3 (1) (2) 4 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 5 (1) (2) 6 7 8 (1) (2) (3) (4)

CZ1CZ1-1 CZ1-2 CZ1-3 CZ1-4 CZ1-5

CZ2 CZ3 CZ3-1 CZ3-2 CZ4 CZ4-1 CZ4-2 CZ4-3 CZ4-4 CZ4-5 CZ4-6 CZ4-7 CZ5 CZ5-1 CZ5-2 CZ6 CZ7 CZ8 CZ8-1 CZ8-2 CZ8-3 CZ8-4

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操作类(成本法)工作底稿目录序号 编号 9(1) (2) (3) (4)

名称 存货操作工作底稿存货管理制度(或类似资料) 存货抽查表 代表性的存货的出、入库单复印件 存货抽查汇总表

索引号 CZ9CZ9/1 CZ9/2 CZ9/3 CZ9/4

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项目经理 公司审 核 自查

(1)①

材料采购(在途物资)采购合同、付款凭证

CZ9-1CZ9-1-1

(2)① ② ③

原材料主要材料购货发票 询价记录 残、次、冷、背说明

CZ9-2CZ9-2-1 CZ9-2-2 CZ9-2-3

(3) (4) (5)① ② ③

(6) (7) (8) 10 11

在库周转材料 委托加工物资 产成品(库存商品) 评估基准日附近的产成品对外销售合同和发票(非关联方至 少三份) 产成品参数测算表 产成品作价表 在产品(自制半成品) 发出商品 在用周转材料 一年到期的非流动资产操作工作底稿 其他流动资产操作工作底稿

CZ9-3 CZ9-4 CZ9-5CZ9-5-1 CZ9-5-2 CZ9-5-3

CZ9-6 CZ9-7 CZ9-8 CZ10 CZ11

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操作类(成本法)工作底稿目录序号 编号 二 12 (1) (2) (3) 13 14 15① ② ③ ④ ⑤

名称 长期投资 可供出售金融资产操作工作底稿 可出售-股票 可出售-债券 可出售-其他 持有至到期投资操作工作底稿 长期应收款操作工作底稿 长期股权投资操作工作底稿 反映该科目评估值确定过程的计算表； 被投资

单位的合同、章程、协议、营业执照、验资报告、董 事会的有关决议等； 投资增减变动的原始凭证及合同协议修改文件复印件； 被投资企业前三年及评估基准日的审计报告； 需延伸的子公司工作底稿

索引号 CZ12 CZ12-1 CZ12-2 CZ12-3 CZ13 CZ14 CZ15 C15-1C15-2 C15-3 C15-4 C15-5

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操作类(成本法)工作底稿目录序号 编号 16 (1) (2) (3) 三 171 ① ② ③ ④ 2 ① ② 3 ① ② ③

名称 投资性房地产操作工作底稿 市场法 收益法 成本法 固定资产 房屋建筑物类操作工作底稿 权证资料 自建项目工程规划许可证、施工许可证、施工合同 房屋购买、租赁合同或协议 房屋产权证(及证明) 产权声明的承诺 他项权利 房屋他项权证 房屋产权抵押、质押、担保合同 现场勘察记录 厂区平面图、管网布置图等复印件 现场勘察表(重大关键房屋10张以上) 照片 评估作价 房屋建筑物成本法 适用定额封皮复印件及关于实施工程定额的政府文件复印件 (一般在工程定额本的第2—3页) 工程其他费用定额复印件； 当地造价信息类资料 主要建筑物工程预决算资料或图纸 案例房屋的定额直接费计算表及整个作价过程 非案例房屋建(构)筑物、房地产的评估单价确定记录。 建筑维修原始记录复印件 房屋建筑物市场法 可比案例询价记录 可比案例勘查记录 作价过程 房屋建筑物收益法 租赁合同、市场调查记录 作价过程

索引号 CZ16 CZ16-1 CZ16-2 CZ16-3 CZ17CZ17/1 CZ17/1/1 CZ17/1/2 CZ17/1/3 CZ17/1/4 CZ17/2 CZ17/2/1 CZ17/2/2 CZ17/3 CZ17/3/1 CZ17/3/2 CZ17/3/3

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(1)① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦

CZ17-1CZ17-1-1 CZ17-1-2 CZ17-1-3 CZ17-1-4 CZ17-1-5 CZ17-1-6 CZ17-1-7

(2)① ② ③

CZ17-2CZ17-2-1 CZ17-2-2 CZ17-2-3

(3)① ②

CZ17-3CZ17-3-1 CZ17-3-2

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操作类(成本法)工作底稿目录序号 编号 181 2 3 4

名称 设备类操作工作底稿企业设备管理情况 企业会计折旧年限及残值表 残、次、废、备用设备事项说明 主要设备照片

索引号 CZ18CZ18/1 CZ18/2 CZ18/3 CZ18/4

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(1)① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨

机器设备操作工作底稿企业设备特点及工艺流程各类主要设备、案例用设备合同购置发票、主要技术参数、说明书 压力容器、起重机械、电梯年检合格证、重要检测仪器检验合格证

CZ18-1CZ18-1-1 CZ18-1-2 CZ18-1-3 CZ18-1-4 CZ18-1-5 CZ18-1-6 CZ18-1-7 CZ18-1-8 CZ18-1-9

设备技术改造事项说明 专用、非标主要设备制作、安装、预算 初步设计文件有关部分 现场勘察记录 询价记录 作价过程

(2)① ② ③

④

车辆操作工作底稿车辆行驶证复印件 现场勘察记录 询价记录 案例及非案例作价过程

CZ18-2CZ18-2-1 CZ18-2-2 CZ18-2-3 CZ18-2-4

(3)① ② ③ ④

电子设备操作工作底稿购置发票 现场勘察记录 询价记录 案例及非案例作价过程

CZ18-3CZ18-3-1 CZ18-3-2 CZ18-3-3 CZ18-3-4

19 (1)① ② ③ ④ ⑤

(2)① ② ③ ④

20(1) (2)

21(1)

22(1) (2) (3)

23(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

在建工程操作工作底稿 在建土建 建设工程规划许可证、开工证、施工证 概预算资料、结算资料 施工合同 付款记录 财务入账明细 在建设备 设备购置合同及发票 付款记录 安装概算资料、结算资料 财务入账明细 工程物资操作工作底稿 工程物质购置发票 盘点记录 固定资产清理操作工作底稿 固定资产清理的原因、审批手续等情况 生产性生物资产操作工作底稿 成本法 收益法 市场法 油气资产操作工作底稿 现场勘查记录 适用定额封皮复印件及关于实施工程定额的政府文件复印件 (一般在工程定额本的第2—3页) 工程其他费用定额复印件； 当地造价信息类资料 主要建筑物工程预决算资料或图纸 案例定额直接费计算表及整个作价过程 非案例评估单价确定记录。 建筑维修原始记录复印件

CZ19 CZ19-1 CZ19-1-1 CZ19-1-2 CZ19-1-3 CZ19-1-4 CZ19-1-5 CZ19-2 CZ19-2-1 CZ19-2-2 CZ19-2-3 CZ19-2-4 CZ20 CZ20-1 CZ20-2 CZ21 CZ2 …… 此处隐藏：3300字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……