EXCEL在财务管理中的应用 第二章

EXCEL在财务管理中的应用

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第二章 Excel在财务管理基础观念 中的应用本章主要包括两个方面的内容： 第一节 财务管理基础观念 及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在财务管理 基础观念中的应用

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第一节 财务管理基础观念及 EXCEL软件要点一

财务管理基础观念要点单利终值与现值

资金时间价值

复利终值与现值年金终值与现值 期望值

风险

标准离差 标准离差率

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二、EXCEL软件要点主要了解相关函数的含义1、终值函数 FV 2、现值函数 PV 3、年金函数 PMT 4、名义利率函数 NOMINAL 5、实际利率函数 EFFECT 6、SUMPRODUCT函数 7、SQRT函数

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第二节 EXCEL在财务管理基础观 念中的应用一 单利终值和现值的计算 (一)单利终值的计算【例】某人把1000元存入银行，年利率为3%,按单利计算 这笔资金在第一年、第二年、第三年末的终值分别是 多少？ 思路：该问题为单利终值的计算问题，可以通过单利

终值的计算公式 Fn=P0*(1+i*n)求解

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步骤： 1、创建名为“时间价值计算”的工作簿，并在 “时间价值计算”工作簿中创建名为“单利终值 的计算” EXCEL工作表； 2、在EXCEL表中输入【例】的基本信息，如图 2-9所示；

P i n Fn

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3、在B4单元格中输入单利终值公式 B1*(1+B2*B3),求出第一年的单利终值，然后使用 填充柄把B4单元格复制到C4、D4单元格，求出 第二、三年的单利终值，如图2-11所示。

填充柄

填充柄

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(二)单利现值的计算

自学

二、复利终值和现值的计算(一)复利终值的计算 【例】某人把1000元存入银行，年利率3%,按复 利计算这笔资金在第一年、第二年、第三年末的 终值分别是多少？ 思路：该问题为复利终值的计算问题，可以使用 以下两种方法解决： (1)输入复利终值的计算公式Fn=P· (1+i)n 计算求解； (2)利用终值函数求解。

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步骤： 1、在“时间价值计算”工作簿中创建名为“复利 终值的计算2” EXCEL工作表； 2、在EXCEL表中选中要输入函数的单元格,如图 2-18所示；

图2-18

3、点击“公式”选项卡，选择“财务函数”,系 统弹出财务函数, 选择终值函数“FV” ,如图2-19 所示；

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4、根据终值函数形式，分析例题中终值函数相 关的参数，并将参数的值填入到参数相应的文本 框内, 如图2-20所示；此处因为是客户支 付1000元给银行， 对于客户来说是 -1000元

i n A P

本例为一次收付 款 问 题 ， Type 取 值为0

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5、参数选择输入完毕后点击“确定”完成函 数输入，如图2-21所示。求得第一年年末的终值 为1030元，计算第一年年末的终值函数为 “FV(3%,1,,-1000,0)”。

第二年、第三年年末的终值可用相同方法求得 分别为： 第二年 FV(3%,2,,-1000,0)

=1060.9 第三年 FV(3%,3,,-1000,0)=1092.727

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(二)复利现值的计算

自学

年金终值和现值的计算 (一)普通年金终值和现值的计算 1、普通年金终值的计算 【例】东方公司新增一台设备并立即投入使用，该 设备使用年限为8年，预计每年末均可获利6万 元，年利率10%,计算该设备所获利润的终值 思路：该问题为普通年金终值的计算问题， 可以使用以下两种方法解决： (1)通过输入年金终值计算公式求解； (2)通过终值函数求解。三其他年金的计算学生自学

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四、资金时间价值计算的特殊问题(偿债基金 、资本回收额)—— PMT函数年金函数PMT (rate, nper, pv, fv, type)可以在各期利 率、收付款期总数及收付款时间、年金的终值或者现值已 知的情况下,求出年金的数额。 各参数含义如下： rate:各期利率(i) nper:总投资(或贷款)期(n),即该项投资(或贷 款)的收付款总期数 pv: 年金的现值。如果省略pv,则必须包含 fv 参数 fv : 年金的终值如果省略 fv,则必须包含 pv 参数 type:数字 “0”或“1”,用以指定各期的付款时间是 在期初还是期末。“0”表示期末，“1”表示期初。如果省 略 type,则假设其值为零

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五、风险的计量【例】东方公司有A、B两个投资项目，计划投资额 相同，其收益(净现值)的概率分布如表2-1:

要求： (1)分别计算A、B两个项目净现值的期望值； (2)分别计算A、B两个项目期望值的标准离差； (3)分别计算A、B两个项目期望值的标准离差率

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步骤： 1、创建名为“风险的计量”的工作表； 2、在EXCEL表中输入【例】的基本信息 ，如图2-52所示；