内部审计工作计划范文怎么写

内部审计工作计划范文怎么写

　　【篇一】

　　一、内部审计工作目标

　　围绕集团201x年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

　　二、内部审计主要内容

　　1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

　　2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

　　3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

　　4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

　　5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

　　三、具体实施计划。.

　　1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

　　2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。

　　3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

　　4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

　　5、三季度重点：201x年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

　　6、四季度重点：结合201x年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

　　7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。

　　8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。

　　9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

　　【篇二】

　　为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

　　一、年度审计工作目标

　　年的内部审计工作，以"三个代表"重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

　　二、审计的内容

　　1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

　　2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

　　3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

　　4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

　　5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

　　6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

　　通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

　　三、审计的方法及范围

　　审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

　　审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

　　四、时间安排

　　1、上半年对教学系进行内审;

　　2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

　　五、有关资料的提供

　　1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

　　2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

　　3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据

　　4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

　　六、其它相关工作

　　学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

　　【篇三】

　　一、集团公司内部审计工作总体思路：

　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

　　2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

　　二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下： …… 此处隐藏：557字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……