鸿海密工业股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告民国九十及九十

鸿海密工业股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告民国九十及九十五第一季

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鴻海精密工業股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十六及九十五年度第一季

(股票代碼2317)

公司地址：台北縣土城市土城工業區自由街2號 電 話：(02)2268-3466

鸿海密工业股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告民国九十及九十五第一季

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鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 民國九十六及九十五年度第一季財務報表

目 錄

項 目

一、 封面 二、 目錄

三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革

(二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產

(七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項

頁 次

1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 7 不適用 8 ~ 9 10 10 ~ 16 16 17 ~ 31 32 ~ 36 37 37 37 37

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項 目 頁 次

(十) 其他 (十一)附註揭露事項

1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)部門別財務資訊

37 ~ 44 45 ~ 64 45 ~ 48 49 ~ 58 59 ~ 64 64

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會計師核閱報告

(96)財審報字第07000181號

鴻海精密工業股份有限公司 公鑒：

鴻海精密工業股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。另如第五段所述， 貴公司因於民國九十五年十二月一日合併普立爾科技股份有限公司(以下簡稱「普立爾公司」)而追溯重編民國九十五年度第一季之財務報表，列入重編後民國九十五年第一季財務報表之普立爾公司，其財務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。

除下段所述者外，本會計師對 貴公司民國九十六年及九十五年第一季財務報表係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註四(八)所述， 貴公司民國九十六年及九十五年度第一季採權益法評價之長期股權投資，其所認列之投資收益及附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊，部份係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露。截至民國九十六年及九十五年三月三十一日止，其相關長期股權投資餘額(含長期股權投資貸項)分別為89,736,673仟元及113,321,844仟元，民國九十六年及九十五年度第一季所認列之投資收益分別為6,143,265仟 元及6,327,312仟元。

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依本會計師核閱結果，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資餘額及其投資損益暨附註十一所列被投資公司之相關資訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表而可能需作適當調整與揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而需作重大修正或調整之情事。

如財務報表附註三(一)及十(六)所述， 貴公司於民國九十五年十二月一日合併普立爾公司，係採「權益結合法」之會計方法處理，後附民國九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業依中華民國一般公認會計原則規定予以追溯重編，俾供比較。此項編製報表主體變動，致使 貴公司民國九十五年三月三十一日之資產總額增加17,455,958仟元，占重編後資產總額之5.17%。民國九十五年第一季之本期淨利增加522,546仟元，占重編後本期淨利之4.98%。

資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師：

李燕松 曾惠瑾

前財政部證期會(73)台財證(一)第2311號

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核准簽證文號(79)台財證(一)第27815號 年四月二十六日

民國九十六

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鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司

資 產 負 債 表

民國96年及95年3月31日

(僅經核閱，未依中華民國一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元

96 年 3 月 31 日95 年 3 月 31 日 96 年 3 月 31 日95 年 3 月 31 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 (業經重編) 負債及股東權益 (業經重編) 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 31,709,190 6$ 15,949,271 5 2100 短期借款(附註四(十)) $ 37,952,420 8$ 5,480,293 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產–流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債–流動 (附註四(二)) 62,418 - 54,125 - (附註四(二)) - - 12,825 - 1320 備供出售金融資產–流動(附註四(三)) 987,919 - 961,446 - 2140 應付帳款 100,262,357 20 75,014,310 22 1120 應收票據淨額(附註四(四)) 102,065 - 348,507 - 2150 應付帳款–關係人(附註五) 15,871,761 3 13,054,666 4 1140 應收帳款淨額(附註四(五)) 126,833,509 25 89,427,428 26 2160 應付所得稅(附註四(十一)) 7,114,039 1 4,943,349 1 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 23,092,447 5 6,923,931 2 2170 應付費用(附註五) 16,610,840 3 7,509,660 2 1160 其他應收款(附註四(八)及五) 7,459,977 2 9,179,412 3 2210 其他應付款項(附註五) 815,359 - 1,542,824 - 120X 存貨(附註四(六)) 84,119,785 17 62,468,206 19 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1260 預付款項(附註五) 7,159,002 1 4,968,661 1 (附註四(十二)) - - 5,000,000 2 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十一)) 1,010,204 - 470,042 - 2280 其他流動負債 3,826,887 1 2,673,835 1 11XX 流動資產合計 282,536,516 56 190,751,029 56 21XX 流動負債合計 182,453,663 36 115,231,762 34 基金及投資 長期負債 1450 備供出售金融資產–非流動(附註四(三)) 8,597,794 2 61,360 - 2410 應付公司債(附註四(十二)) 28,459,794 6 11,500,000 3 1480 以成本衡量之金融資產–非流動(附註四 其他負債(附註四(八)) ( …… 此处隐藏：14658字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……