工程决算审计需提供的财务资料清单

对工程项目审计需提供的资料清单

1. 工程建设依据和程序文件：如项目建议书批复文件、可行性研究立项报告审批

文件、环境保护手续批复文件、建设工程规划许可批复土地利用证明、工程招投标资料、初步设计及概算的批复、开工审批等等；

2. 土地征用及迁移补偿的文件及付款情况统计表；

3. 工程项目各年度及决算日的会计报表（留原件）；

4. 工程项目历年会计凭证，历年账簿等（阅原件）；

5. 工程物资及设备采购合同、工程结算书及施工合同；

6. 勘察、设计、监理、检验及调试、保险等合同及付款情况统计表；

7. 监理合同及监理报告（意见）书；

8. 项目资本金及其他配套资金到位情况；

9. 所有的借款合同及利息资本化资料；

10. 工程项目对外担保情况；

11. 工程项目历年固定资产折旧计算情况；

12. 历年的纳税申报表和税务机关纳税鉴定；

13. 历年与工程有关的董事会会议纪要（或类似）；

14. 公司法人营业执照，公司组织机构图、董事会、管理层、财务人员清单；

15. 外部检查机构的审计（检查）报告及处罚决定书；

16. 企业基本情况表（另附表，盖公章）、业务情况简介及各分支机构基本情况；

17. 主要会计政策执行情况调查表（另附，盖公章）；

18. 管理层声明书原件（另附，盖公章）；

19. 审计人员根据审计进度情况，认为需提供的与工程审计有关的其他资料。 上述资料，除特别说明，均阅原件，留复印件。

1