转口贸易风险识别与防范-论文

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转口贸易风险识别与防范黄丽萍中国石化化工销售有限公司华南分公司转口贸易是生产国与消费国之间通过第三国所进行的一种商结算，信用证付款必须如期履行；而销售收款采用电汇方式结算， 品交易方式，我国外贸企业常作为中间商开展此类业务。实务中，一

旦客户违约，S企业未及时找到新买家，则后续收款时间有可能 5 .其他风险

只要供应商和客户均是外商，且货物不入境，在国家保税监管区会超出外汇管理局规定的收付款期限，带来外汇核销风险。 域(如保税区、保税港等地 )完成货物交付的均属于转口贸易。 本文拟举例分析转口贸易业务风险并提出防范建议。一

因为供应商和客户都是境外企业，决定了此类型业务面临他国政治经济风险；转口贸易通常以美金结算，企业最终收益会面

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转口贸易常见业务模式举例

s外贸企业了解 A外商的货物需求后，通过询比价找到 B外临汇率风险以及核销风险；如果是入保税仓货物，还面临海关监商签订货物采购合同，以提单日后 9 0天信用证方式结算，货物要管风险。求运抵 x地保税港。同时 S企业与 A外商签订相同品种、数量的三、风险防范措施

货物销售合同，约定先收取 A 2 0%定金，余款由 A在提单日后 8 0 天以电汇方式向 s企业付款，货物到港后由 s企业负责将货物存放在 A指定的 Y保税仓，待 S企业收齐货款后通知 Y保税仓向 A

为有效防范业务风险，S企业应着重以下工作： 1 .做好供应商和客户的事前审查和日常监控 ( 1 )选择规模较大、知名度较高、历史较长和市场信誉程度

放货。为确保 S企业转口贸易利润，Y保税仓的所有人仓费用由 较高的供应商和客户。鉴于收集境外供应商和客户的信息较为困

A承担并与 A直接结算。S企业为简便业务操作，直接指定 Y为难，可优先选择知名上市公司，对需要长期合作的供应商和客户货代，承兑赎单后将提单直接交付 Y办理海关备案和人仓手续。=、该案例 S企业面临的风险点分析 1 .采购环节

可考虑借助第三方资信调查公司进行评估判断。( 2 )通过公开批露的信息持续关注供应商和客户的经营状况， 在发现异常情况时应及时缩小交易规模或停止交易。

( 1 )s企业向 B采购前没有进行资信评价，B有可能存在伪造单证交单骗取货款的风险。

( 3 )对供应

商和客户实施分级和最高交易额限制管理。 2 .选择可靠的物流商( 1 )对于提单方式交货的业务，应在订立基础合同时先行约 ( 2 )对于仓单方式交货的业务，为了控制货权，应掌握选择客户结算。

( 2 )当市场价格上涨时，有可能 B会放弃履行合同。此时 s货物，反而要向客户双倍返还定金赔偿客户损失。

企业因收取了客户的定金，若在指定交货期内无法采购到合适的定选择可靠的知名大型船公司。 ( 3 )B交付货物可能因交货期、品质和数量与合同存在差异， 仓储商的主动权，由外贸企业直接签约租用并支付费用，间接与以及货物短/溢装和破损等的发生，给 s企业带来损失。2 .仓储环节信用调查，Y一旦面临资金压力，有可能选择偷盗变卖货物套取资金。

( 3 )开展对仓储商的资信调查，尽可能选取实力较强、有国3 .签订有利的结算条款并选择安全的交易银行 ( 1 )对客户收款应尽可能采取信用证方式结算。

( 1 )仓储方 Y是由 A外商指定的，s企业没有对 Y进行商业资背景的仓储商。

( 2 )Y的仓储费用与 A外商直接结算，S企业不是 Y的“衣偷偷允许 A提前提走货物的风险。 ( 3)货代与报关行的角色同时委托给 Y,Y的权利过分集中，可能导致其行为没有得到合理监控。

( 2 )限制信用证收证的银行范围，仅收取国际知名、信誉良状况。

食父母”,这导致可能存在 Y听命于 A,在未收到 S企业的指令时好的大型银行开出的信用证，并持续关注银行的经营状况和信用4 .采取适合的风险控制、转移措施 ( 1 )设计不相容岗位实现相互监督。例如应分别委托不同的 ( 2 )加强 E t常监督。例如应派人核查海关备案清单的真实性、 不定期盘库等。 ( 3 )尽可能减少业务环节。如转口贸易最好能采取提单背书

( 4 ) S企业直接将货权交付 Y,而 Y对于 S企业无任何财产公司代理报关与货代角色，通过职责分离实现业务监控。抵押保证，一旦 Y破产，s企业货损无法求偿。3 .销售环节 ( 1 )市场价格下行时，客户 A可能放弃定金，不再履行合同。

此时 s企业不仅要承担价格损失，还要负担仓储费用。 ( 2 )客户 A在资金压力大时，有可能串通 Y仓储方提前提货变卖，将资金挪作他用，造成 S企业货物损失或坏账损失。4 .结算环节

方式向客户交付

,能有效规避存储风险，缩短货款回笼周期。( 4)采取风险转移措施，如在运输、仓储环节购买保险等。5 .关注政策风险

关注供应商、客户及本国的政治、经济风险，例如是否有新

外管、海关对转 V I贸易是否有新要求等。 货物购销结算条件不对等。S企业采购付款采用信用证方式的反倾销政策；

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