证券合同:证券投资基金托管协议(证券合同纠纷)(5)

　　　　　　　　　　（6）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告同时报中国证监会备案；
　　　　　　　　　　（7）基金名称变更：基金管理人更换后，如果广发基金管理有限公司要求，应按其要求替换或删除基金名称中“_________”的字样。
十六、基金管理费，基金托管费及其他费用
　　　　（一）基金管理费的计提比例和计提方法
　　　　　　基金管理费按基金资产净值的1．5％年费率计提。
　　　　　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的1．5％年费率计提。计算方法如下：
　　　　　　h = e×1．5％÷365天
　　　　　　h 为每日应计提的基金管理费
　　　　　　e 为前一日基金资产净值
　　　　（二）基金托管费的计提比例和计提方法
　　　　　　基金托管费按基金资产净值的0．25％年费率计提。
　　　　　　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0。25%年费率计提。计算方法如下：
　　　　　　h=e×0．25％÷365天
　　　　　　h 为每日应计提的基金托管费
　　　　　　e 为前一日的基金资产净值
　　　　（三）证券交易费用，基金信息披露费用，基金份额持有人大会费用，会计师费，律师费等根据有关法规，基金合同及相应协议的规定，由基金托管人按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用，如影响到基金份额净值第五位的，需要在合理期限内摊销。
　　　　（四）不列入基金费用的项目
　　　　　　基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。
　　　　（五）基金管理费和基金托管费的调整
　　　　　　由于本基金为开放式基金，规模随时可变，当本基金达到一定规模或市场发生变化时，基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费和基金托管费，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。
　　　　（六）基金管理费和基金托管费的复核程序，支付方式和时间
　　　　　　　　1．复核程序
　　　　　　　　　　基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等，根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核，核对无误后通知基金管理人。
　　　　　　　　2．支付方式和时间
　　　　　　　　　　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
　　　　　　　　　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
　　　　　　　　　　若遇法定节假日，休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
十七、禁止行为
　　　　（一）基金管理人不得有《基金法》第二十条或《证券投资基金运作管理办法》第三十一条禁止的任一行为。
　　　　（二）除《基金法》，基金合同及中国证监会另有规定，基金管理人，基金托管人不得利用基金资产为自身和任何第三人谋取利益。
　　　　（三）基金管理人与基金托管人对基金经营过程中任何尚未按法律法规规定的方式公开披露的信息，不得对他人泄露。
　　　　（四）基金管理人不得在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回，分红资金的划拨指令，也不得违规向基金托管人发出指令。同时，基金托管人对基金管理人的合法指令不得拖延或拒绝执行。
　　　　（五）除根据基金管理人的合法指令或基金合同另有规定，基金托管人不得动用或处分基金资产。
　　　　（六）基金管理人，基金托管人应当在行政上，财务上相互独立，其高级管理人员不得相互兼职。
　　　　（七）基金合同投资限制中禁止投资的行为。
　　　　（八）法律，法规，规章，基金合同和本协议禁止的其他行为。
十八、违约责任
　　　　（一）基金管理人，基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》规定或者基金合同约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，根据实际情况，由双方分别承担各自应负的违约责任。但是发生下列情况，当事人可以免责：
　　　　　　　　1．基金管理人及基金托管人按照中国证监会的规定或当时有效的法律，法规或规章的作为或不作为而造成的损失等；
　　　　　　　　2．在没有故意或过失的情况下，基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则而投资或不投资而造成的损失等；
　　　　　　　　3．当事人因不可预见，不可避免，不可克服的客观情况且在本协议由基金管理人，基金托管人签署之日后发生的，使本协议当事人无法全部履行或无法部分履行本协议的任何事件，包括但不限于洪水、地震及其它自然灾害、战争、*、火灾、政府征用、没收、法律变化、突发停电或其它突发事件，证券交易所非正常暂停或停止交易。
　　　　（二）当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力防止损失的扩大。
　　　　（三）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在限度地保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
　　　　（四）净值差错处理
　　　　　　　　1．基金管理人计算的基金份额资产净值由基金托管人复核确认后公告。当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，由基金管理人对基金份额持有人或者基金垫付赔偿金。基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿。
　　　　　　　　　　（1）如采用本协议第八章“基金资产估值，基金资产净值计算与复核”中估值方法前三项规定之方法进行处理，若基金管理人净值计算出错，基金托管人在复核过程中没有发现，且造成投资人损失的，由双方共同承担赔偿责任，其中基金管理人承担50％，基金托管人承担50％；
　　　　　　　　　　（2）如基金管理人和基金托管人对基金份额资产净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额资产净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布。由此给基金份额持有人和基金造成的损失，基金托管人可以免责；
　　　　　　　　　　（3）如基金管理人采用三项规定办法外的方法确定一个价格进行估值并已告知基金托管人的情形下，若基金管理人净值计算出错，基金托管人在复核过程中没有发现或未提出异议，且造成基金份额持有人损失的，由双方共同承担赔偿责任，其中基金管理人承担50％，基金托管人承担50％；
　　　　　　　　　　（4）如基金管理人采用三项办法外的方法确定一个价格进行估值的情况下，若应采用三项办法之一进行估值才为公允，若基金托管人未提出异议的，且需赔偿时，由双方共同承担赔偿责任，其中基金管理人承担50％，基金托管人承担50％；
　　　　　　　　　　（5）如基金管理人采用三项办法外的方法确定一个价格进行估值的情形下，除上述（3）的情形外，若该价格有失公允且需赔偿时，由基金管理人承担赔偿责任；
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