内控访谈提纲-工薪人事循环

内控访谈提纲

工薪及人事循环

描述公司人事组织结构、主要职能、业务情况（包括部门及部门人数及人员结构、人员招聘、培训、上岗、离职、考勤、工资支付等流程、不相容职责分工（入考勤与工薪计算等）

1）招聘新增员工流程

2）员工离职处理流程

3）生产工人和管理人员的工时考勤、工资计算过程

4）人员工资的支付审批流程

5）公司绩效考核机制情况

6）员工社保福利执行情况

7）复印提供公司治理文件文档（董、监、高人员及各委员会名单文件）、结构图、流程图及管理资料等文档资料以及复印测试资料一份

生产与仓储循环

1、 描述公司生产与仓储业务简介，部门管理架构，主要职能，人员结构等

2、 描述从材料验收——仓储——生产——仓储——发货等整个流程

3、 生产成本的构成、分摊处理方法，

4、 面熟存货管理制度：盘点制度、过期存货处理、跌价准备计算。

5、复印部门架构图、职责、相关管理控制文件以及测试资料一份

销售与收款循环

1、 描述公司销售与收款业务简介，部门管理架构，主要职能，人员结构等

2、 描述销售（包括新客户和老客户）——合同签订——发货——收款——售后——退货

等整个流程

3、 销售渠道种类。各个种类如何确认收入。

销售渠道：直营、加盟、网店

4、 客户档案管理

5、 复印部门架构图、职责分工表、相关管理制度文件资料及测试资料一份

投资与筹资循环

1、 介绍筹资与投资循环业务情况，部门管理架构图，职责分工、相关文档资料及测试资

料一份

2、 筹资活动：筹资预算——计划——审批——使用——利息计算——归还流程

3、 投资活动：预算——可行性计划——审批——执行——计价——投资收益计算

4、复印部门架构图、职责分工表、相关管理制度文件资料及测试资料一份