审计局2023年审计工作要点(2)

　　2.构建完善审计质量控制管理体系。一是加强审计项目实施现场质量控制。细化审计实施方案，发挥对现场审计的控制指导作用，作为审计质量控制标准；严把审计证据质量关，发挥审计人员在质量控制中的基础性作用，确保审计证据的适当、充分；实现审计项目实施全程精细化管理的目标，发挥审计组组长在质量控制中的把控作用，强化对现场审计各环节的质量控制和管理。二是加强业务部门负责人审计质量控制的“把关”作用。业务部门负责人要切实履行对审计报告征求意见稿和代拟稿的“复核”职责，审慎把握问题定性定责与处理处罚，必须逐一核对工作底稿及相关资料，使“九项标准”贯穿落实到审计项目实施全过程。三是完善审计项目实施集体会商和审计结果集体审定制度。所有审计项目严格实施“中期会商”和“审计业务会议”审定，中期会商突出审计项目实施方案落实情况和审计实施进度、重点审计事项的会商；业务会议重点审定对被审计单位意见的采纳建议及重大审计事项。四是强化审计执法质量检查。开展对县（市、区）、业务处（中心、分局）审计执法质量检查，检查结果实行“清单式”通报，逐项落实整改责任；建立市局审计项目“审理”台账，定期通报“审理”发现审计质量不规范情况；审计执法质量检查结果、审计质量不规范情况，纳入相关审计质量考核。五是重点培育优秀审计项目。定期分析审计项目实施情况和审计成效，确定重点培育优秀审计项目，加强审计质量控制指导，及时跟踪推进提升审计价值。

　　3.构建完善国家审计与内部审计协同体系。一是加强内部审计工作指导和监督。认真贯彻落实市委审计委员会《关于进一步加强内部审计工作的意见》，开展调查研究，加强工作指导；落实内审处与相关业务处室责任，建立台账，增强日常联系，定期结合审计项目开展指导监督，把对内部审计工作规范性的指导监督纳入处室目标责任考核。二是推广内部审计工作规范化建设。召开内部审计工作规范化建设总结推广会，总结试点成果，以市级部门、国有企业为重点推进规范化建设，健全内部审计工作机制，提升内部审计工作质量和水平。三是完善国家审计与内部审计协同工作机制。制定《xxxx年内部审计工作指导意见》，部署年度审计工作重点和任务；加强内部审计工作计划指导，建立内部审计年度计划报送制度，围绕审计全覆盖统筹国家审计与内部审计组织实施审计项目，项目实施完成后提交《被审计单位内部审计工作开展情况调查表》。四是深化内管干部经济责任审计。贯彻《xx市级部门和单位内部管理领导干部经济责任审计办法》，健全内管干部经济责任审计工作计划、成果统计台账，建立跟踪推进、成果分析工作机制，推进内管干部经济责任审计全覆盖。五是打造内部审计精兵强将。探索建立内部审计重点人才库，定期开展国家审计与内部审计的业务交流，选调优秀内部审计人员参加国家审计，注重提升内部审计人员专业胜任能力。六是充分发挥内部审计协会作用。加强内审协会自身建设，完成协会换届工作；加强内审协会日常管理，与xx学院合作开展内审业务培训，加强业务交流、质量评优、理论研究，促进内审工作健康发展。

　　4.构建完善审计整改督查工作体系。一是强化审计整改督查责任。增强审计意见建议的可操作性和针对性，每份审计结果文书签发后x个工作日内，提交审计整改问题清单送内审处，完成审计整改问题“挂号”；审计整改期限届满后xx个工作日内，向内审处报送审计整改结果情况，完成“销号”；内审处建立审计整改情况台账，定期通报“挂销号”情况，实现动态管理。二是及时跟踪审计问题整改情况。探索建立年度审计整改问题清单库（“钉钉”平台），动态反映被审计单位审计发现问题整改措施、整改时限、整改结果，推进落实审计整改责任。三是推进审计整改联合督查制度化。四季度由市委审计办、市审计整改工作领导小组组织市人大、市纪委监委、市委组织部、市财政、市国资、市委督查办、市政府督查办联合开展审计整改督查，增强审计整改联动机制作用，督促审计发现问题的整改落实到位。四是强化审计整改考核问责。加大审计整改在各县（市、区）、市级部门单位年度目标责任制考核中的力度，对被审计单位存在虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的，依法依规追究相应责任。

　　5.构建完善审计信息宣传工作体系。一是完善审计信息宣传工作考核引导机制。强化审计信息专报是审计项目的核心成果的理念，强化审计信息宣传工作全员参与的理念，坚持局领导带头对审计信息宣传工作组织开展分析研判、谋划选题、督促落实，修订完善审计信息宣传工作考核办法，在全局上下形成人人头上有指标、个个肩上有担子，全员积极参与审计信息宣传工作的良好氛围。二是改进审计信息宣传督促指导机制。坚持每月通报审计信息宣传采用情况，每季度公布审计信息宣传工作龙虎榜，每半年对审计信息宣传工作开展一次集中点评，强化细化工作督查。探索每季度编制审计信息宣传工作的选题建议，坚持所有的审计项目中期会商必须确定审计信息专报的重点内容，探索分析提炼跨审计项目、跨业务条线的综合性审计信息专报，积极推动审计人员在审计项目实施过程中完成信息专报的撰写任务。三是完善审计对外宣传工作联络员制度。选择一批政治素质高、文字功底强、业务能力好的年轻审计人员作为宣传工作联络员，集中分析对外宣传的选题方向和重点内容，承担部分对外宣传稿件的撰写工作，共同研究打造对外宣传的精品稿件，向社会和公众更好地展示审计形象。

　　6.构建完善审计监督外部协作体系。一是加强协作联动形成监督合力。依托市委审计委员会平台，积极推动纪检监察、组织、国资、金融等部门与审计监督的融合贯通，确保有关责任人党纪政务和刑事责任追究工作得到及时严肃处理，形成齐抓共管、衔接顺畅、协同高效的工作合力。二是深化纪检监察机关与审计机关协作配合。健全联络机制，建立双方归口处室定期沟通会商机制，形成业务处室之间问题线索移送、协作、通报办法和移送案件跟进办理机制等，加大追责问责力度。三是建立审计机关与公安机关协作机制。加强审计机关与公安机关的沟通协作，及时建立审计移送事项协作机制，明确双方归口联络处室、职责分工和审计移送事项处理程序、要求，加强信息沟通共享。四是完善经济责任审计成果运用机制。加强与组织部门沟通衔接，精准把握组织部门关注的重点内容，在审计实施过程中有效落实重大问题会商报告制度，积极探索对被审计领导以外的其他责任人员提出责任界定意见，与组织部门协同开展年度经济责任审计项目盘点汇报，力争实现审计结果运用最大化。

　　7.构建完善审计科研管理体系。一是建立审计科研目标责任管理机制。按照审计科研“紧贴审计实践、服务审计一线”的工作要求，积极申报省厅审计科研重点课题和一般课题立项，按照每处室（分局、中心）不少于x项省厅（市级）立项审计科研课题或自定科研课题（下年度x月前省级以上刊物发表）的要求，制定年度审计科研课题计划，内审处每季度通报审计科研课题进展情况，课题立项及成果纳入处室和个人考核。二是加强审计科研队伍建设。注重提升审计业务骨干和年轻干部审计科研能力和水平，鼓励审计干部积极参与审计理论论文、审计案例的征稿，结合审计实务提炼总结审计工作经验与做法，将审计理论和实务研究成果被上级审计机关选用或在刊物公 …… 此处隐藏：3105字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……