商业银行经营管理第四章现金资产管理

第四章

商业银行现金资产管理

商业银行现金资产概述

存款准备金的管理 商业银行现金资产与流动性需求

银行流动性需求的预测

第一节 商业银行现金资产概述 现金资产构成

现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同 的可随时用于支付的银行资产 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。

在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方银行

向外地付款单位或个人收取的票据。 不能动用

在中央银行存款 法定存款准备金 ：按法定准备金率上

超额准备金：可自主运用，转帐结算

同业存款 ：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 开展代理业务和结算收付

现金资产作用 满足法定存款准备金的要求

保持清偿力

保持流动性 同业清算及同业支付

现金资产过多，会降低银行盈利水平

现金资产管理的目的及原则

目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地

降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到 最适度的规模。

原则

适度存量控制原则（首要目标） 总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全 存量结构合理

适时流量调节原则 根据业务过程中现金流量的变化，适时调节 安全性原则 防止被盗、被抢、自然灾害

第二节 存款准备金的管理

存款准备金(deposit reserve) 两大构成

法定存款准备金

超额存款准备金

现金资产的重要 组成部分

法定存款准备金（Legal Deposit Reserve）

按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具 有强制性，不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具

超额准备金(excess reserve)

在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准 备金的那部分存款。 用于支付或结算活动

法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额

超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金

PS：法定存款准备金制度始于英国 我国的存款准备金制度是在1984年中国人 民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。

法定存款准备金的计算

滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）

定期存款、储蓄 存款等

计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量

步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余

额 第一周 准备金基期周 第二周 第三周 ×法定存款准备金率 准备金保持周

准备金基期周

存款余额为80亿 9.2 9.8

准备金保持周

9.16

9.22

法定准备金率7％

9.16—9.22这一周应保持的法定准备金余额为： 80亿×7％＝5.6亿

同步准备金